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PAGE PAGE 3 资金风险管理 一、资金风险管理的重要性 资金，是企业生存与发展的生命线，具有垫支性、运动性、补偿性和增值性等特点，其核心是运动性，由此便有了资金风险的存在。风险，即“未来损失的不确定性,这种不确定性主要体现了风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在，资金风险同样具备这个特点。资金是石油销售企业的血液，一个地市石油分公司一年的营业收入就将近 50 亿，如此大额的资金流转给公司带来了极大的风险.如果资金管理出现差错，必将影响整个生产经营活动.因此建立一套完善的、行之有效的、操作性较强的资金风险防范体系，是石油销售企业健康持续发展的重要保障，也是提升石油销售企业财务管理水平的关键所在. 二、资金管理的风险来源 对于拥有大量资金流的石油销售企业,所能作的努力的只有尽量减少或规避风险，建立完善的资金风险管理体系。当然资金风险管理体系在建立前，必须首先要找准资金管理不善带来的风险，以下是根据石油销售企业资金特征总结的影响石油销售企业资金安全的关键风险点： （一）员工素质和职业道德风险 企业员工特别是销售人员的素质和职业道德观念，是一个重要的资金风险点。如果收款人员素质不高,审查不严，收到假钞、空头支 票、虚假票据造成资金损失的情况不容忽视;销售人员是接触资金最 多、最频繁的人员之一，如果其职业道德观念缺失、法制观念淡薄 , 容易存在私存或非法侵占货款的