往来款项管理制度.docxVIP

PAGE PAGE 1 往来款项管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强往来款项的管理，加速资金周转，提高经济效益，防止资产流失， 创造良好的企业内部经营管理环境，特制定本制度。 第二条 往来款项是企业在经济业务活动中发生的应收、应付、暂收、暂付款，是企业资产、负债的一个组成部分。主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、应收票据、应付账款、其他应付款、预收账款、应付票据等。按其基本性质可分应收款类和应付款类。 第三条 本制度适用于公司及所属各经营单位。 第二章 往来款项的共性管理要求 第四条 对往来款项要进行定期对账。各经营单位往来形成的债权，每年度至少确认一次，确认函须经经办人签字，