中科电气：关于湖南中科电气股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函中有关财务事项的说明（修订稿）.PDFVIP

关于湖南中科电气股份有限公司 申请向特定对象发行股票的审核问询函中 有关财务事项的说明 天健函 〔2021〕2-156 号 深圳证券交易所： 由湖南中科电气股份有限公司 （以下简称中科电气或公司）转来的 《关于湖 南中科电气股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2021〕 020264 号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的中科电 气财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。 本说明中部分合计数与各项目直接相加之和可能存在尾数差异，这些差异是 由四舍五入造成的。本说明引用的中科电气2021 年1-9 月财务数据未经审计。 一、最近三年及一期，公司归属于母公司的净利润分别为13,035.70 万元、 15,119.54 万元、16,380.46 万元和15,944.76 万元，经营活动产生的现金流量 净额为-12,775.60 万元、1,117.13 万元、11,696.61 万元和-34,159.95 万元。 最近三年及一期，发行人锂电池负极材料业务的毛利率分别为34.80%、38.92%、 34.66%和33.45%，呈现下降趋势。 请发行人补充说明：(1)结合商品销售的回款情况及原材料、人工费用等支 付情况、应收账款和应付账款的变动情况等，分析报告期内发行人经营活动现 金流量净额与净利润变动不匹配的原因及合理性，是否符合发行人自身及行业 发展情况，是否与同行业可比公司一致；(2)结合锂电池负极材料产品售价、成 本、行业的供需状况、发展前景、公司竞争优势、同行业可比公司情况等，详 细说明公司毛利率水平下降的原因及合理性，毛利率变动趋势是否与同行业可 比公司一致。 2-1 请发行人补充披露以上事项相关风险。 请保荐人和会计师核查并发表明确意见。(审核问询函问题1) (一) 结合商品销售的回款情况及原材料、人工费用等支付情况、应收账款 和应付账款的变动情况等，分析报告期内公司经营活动现金流量净额与净利润 变动不匹配的原因及合理性，是否符合公司自身及行业发展情况，是否与同行 业可比公司一致 1. 结合商品销售的回款情况及原材料、人工费用等支付情况、应收账款和 应付账款的变动情况等，分析报告期内公司经营活动现金流量 报告期内，公司经营活动现金流量具体情况如下： 单位:万元 项 目 2021年1-9月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 销售商品、提供劳务收到的现金 43,539.92 53,258.49 57,350.84 28,356.64 收到的税费退还 537.44 494.32 442.74 1,108.20 收到其他与经营活动有关的现金 1,815.21 3,521.68 1,944.86 2,353.52 经营活动现金流入小计 45,892.57 57,274.49 59,738.44 31,818.36 购买商品、接受劳务支付的现金 81,922.13 20,740.55 37,125.22 27,146.89 支付给职工以及为职工支付的现金 12,119.31 10,467.14 9,771.13 7,218.15 支付的各项税费 7,407.68 8,167.07 6,550.18 5,002.84 支付其他与经营活动有关的现金 8,201.23 6,203.12 5,174.79 5,226.07 经营活动现金流出小计 109,650.35 45,577.88 58,621.32 44,593.95 经营活动现金流量净额