中泰股份：关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请文件一次反馈意见中有关财务事项的说明.PDFVIP

关于杭州中泰深冷技术股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金 暨关联交易申请文件一次反馈意见中 有关财务事项的说明 天健函 〔2019 〕216 号 中国证券监督管理委员会： 由杭州中泰深冷技术股份有限公司 (以下简称中泰股份公司或公司)转来的 《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(182344 号，以下简称反 馈意见）奉悉。我们已对反馈意见所提及的中泰股份公司财务事项进行了审慎核 查，现汇报如下。 本专项说明中，除非另有说明，金额单位均为人民币万元。山东中邑燃气有 限公司，以下简称山东中邑或标的公司。 一、申请文件显示，山东中邑主要业务收款模式中包括 IC卡充值支付。请 你公司补充披露：(一)标的资产开展 IC卡充值支付业务是否需相关主管部门审 批或备案。(二) IC 卡充值支付业务开展过程中会否出现沉淀资金；如是，进一 步披露沉淀资金的存储、使用、增值分配（如有）情况。请独立财务顾问、律 师和会计师核查并发表明确意见。(反馈意见第2 条) (一) 标的资产开展 IC 卡充值支付业务是否需相关主管部门审批或备案 山东中邑及其子公司临邑中邑燃气有限公司(以下简称临邑中邑)、山东彤运 天然气有限公司(以下简称山东彤运)和夏津中邑燃气有限公司 (以下简称夏津中 邑) 在山东省德州市辖区内从事管道天然气及汽车加气站业务，在开展业务过程 中为方便结算，山东中邑及其子公司各自面向燃气用户发行 IC 卡用于日常结算。 山东中邑及其子公司按照其自身对《单用途商业预付卡管理办法 (试 行)(2016 修正)》规定的理解，认为山东中邑及其子公司属于规模发卡企业，应 当向德州市商务局进行备案。为准备备案所需资料，按照《单用途商业预付卡管 第 1 页 共 93 页 理办法 (试行)(2016 修正)》的规定，山东中邑及其子公司均在工商银行德州分 行开具了资金存管账户，并和工商银行德州分行签订了资金存管协议。2019 年 2 月，山东中邑及其子公司通过各县商务局向德州市商务局递交了 IC 卡备案申请 资料，德州市商务局在审查申请备案资料后于 2019 年 3 月 21 日到山东中邑及其 子公司进行现场核查，现场检查后认为山东中邑及其子公司属于燃气生产和供应 业，不属于从事零售业、住宿和餐饮业、居民服务业的企业，无需就其发行 IC 卡事项根据《单用途商业预付卡管理办法 (试行)(2016 修正)》的规定办理备案 手续。 根据《单用途商业预付卡管理办法 (试行)(2016 修正)》的规定，未按照该 管理办法办理备案手续的，由违法行为发生地县级以上地方人民政府商务主管部 门责令限期改正；逾期仍不改正的，处以 1 万元以上 3 万元以下罚款。 本次交易的交易对方刘立冬及卞传瑞控股的德州中邑燃气有限责任公司已 出具承诺：“若山东中邑及其子公司因未就发行 IC 卡事项取得备案而被相关监管 部门处罚的，本公司将承担山东中邑及其子公司因该等处罚所遭受的损失，并以 现金形式向山东中邑及其子公司进行补偿。”若后续商务主管部门明确要求山东 中邑及其子公司就发行 IC 卡事项办理备案手续的，山东中邑及其子公司届时将 根据商务主管部门的要求积极完成办理 IC 卡的备案手续。 (二) IC 卡充值支付业务开展过程中会否出现沉淀资金；如是，进一步披露 沉淀资金的存储、使用、增值分配（如有）情况 山东中邑的天然气客户以结算形式的不同主要分为两类：未使用 IC 卡的结 算用户，简称非 IC 卡用户；使用 IC 卡的结算用户，简称 IC 卡用户。IC 卡用户 根据购买天然气渠道的不同，分为管道气用户和 CNG 汽车加气站 （以下简称CNG） 小车用户。 山东中邑对于新增的 IC 卡用户，会免费赠送一张燃气 IC 卡，不会向用户收 取任何费用，也不会要求用户支付任何形式的押金、保证金等款项。如用户将 IC 卡遗失或损坏，山东中邑为用户提供有偿补卡业务，补卡费用为每张 15 元。 管道气用户 IC 卡充值后，山东中邑将等值气量一次性充入该 IC 卡，用户将 充值后的 IC 卡插入燃气表，所购气量会全部充入燃气表，IC 卡中将无余额，燃 气表根据用户日常实际使用量扣减所购气量。使用 IC 卡方式进行结算是燃气运