伊之密：关于公司申请向特定对象发行股票的审核问询函中有关财务事项的说明.PDFVIP

关于广东伊之密精密机械股份有限公司 申请向特定对象发行股票的审核问询函中 有关财务事项的说明 天健函 〔2020〕1-50 号 深圳证券交易所： 由华泰联合证券有限责任公司转来的《关于广东伊之密精密机械股份公司申 请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2020〕020060 号，以下简称审 核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的广东伊之密精密机械股份有限公 司（以下简称伊之密公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。 一、最近一期末，发行人长期股权投资账面价值为 24,987.93 万元，货币 资金余额 50,768.44 万元，此外公司持有海晟金租 9%的股份，持有零壹基金 30%的股份。请发行人补充说明：自本次发行相关董事会前六个月至今，公司实 施或拟实施的财务性投资（含类金融业务，下同）的具体情况，并结合公司主 营业务，说明公司最近一期末是否存在持有金额较大的财务性投资情形。请保 荐人和会计师核查并发表明确意见。（审核问询函问题第2 条） (一) 自本次发行相关董事会前六个月至今，公司实施或拟实施的财务性投 资（含类金融业务，下同）的具体情况 对照中国证监会《再融资业务若干问题解答 （2020 年6 月修订）》、《深圳证 券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答》的规定，本次发行董事会决议 日前六个月至今 （2019 年10 月28 日至今），公司不存在实施或拟实施的财务性 投资情况, 公司投入的类金融业务符合监管要求，暂不纳入类金融计算口径，具 体论述如下： 1. 类金融 第 1 页 共 45 页 2- 1 本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司存在对全资子公司广东佳 全号融资租赁有限公司(以下简称佳全号租赁)进行类金融业务投资的情况。 佳全号租赁是公司主营业务发展密切相关、符合行业发展惯例所设立的融资 租赁公司。根据《再融资业务若干问题解答（2020 年6 月修订）》、《深圳证券交 易所创业板上市公司证券发行上市审核问答》，与公司主营业务发展密切相关， 符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融， 暂不纳入类金融计算口径。具体内容见本说明一、(二) 2 之相关说明。 2. 设立或投资产业基金、并购基金 本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在新增设立或新增投 资产业基金、并购基金的情形。 3. 拆借资金 本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在资金拆借。 4. 委托贷款 本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在委托贷款。 5. 以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资 本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在以超过集团持股比 例向集团财务公司出资或增资情形。 6. 购买收益波动大且风险较高的金融产品 本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在购买收益波动大且 风险较高的金融产品的情形。 7. 非金融企业投资金融业务 本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在投资金融业务的 情况。 8. 申请人拟实施的其他财务性投资的具体情况 截至本说明出具之日，公司不存在拟实施财务性投资的相关安排。 (二) 结合公司主营业务，说明公司最近一期末不存在持有金额较大、期限 较长的财务性投资（包括类金融业务）情形，公司的类金融业务符合暂不纳入 第 2 页 共 45 页 2-2 类金融计算口径情形的规定 1. 近一年一期，公司与投资相关的报表项目情况如下： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债 单位：万元 项 目 2020 年3 月31 日 2019 年12 月31 日 以