运达科技：关于深圳证券交易所《关于对成都运达科技股份有限公司的重组问询函》有关财务事项说明.PDFVIP

关于深圳证券交易所《关于对成都运达 科技股份有限公司的重组问询函》 有关财务事项说明 大华核字[2020]007103 号 大华会计师事务所 (特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants （Special General Partnership） 关于深圳证券交易所《关于对成都运达 科技股份有限公司的重组问询函》 有关财务事项说明 目 录 页 次 一、 关于深圳证券交易所《关于对成都运达科技股 1-87 份有限公司的重组问询函》有关财务事项说明 关于深圳证券交易所《关于对成都运达科技股份有限公司的 重组问询函》有关财务事项说明 大华核字[2020]007103 号 深圳证券交易所： 贵所创业板管理部《关于对成都运达科技股份有限公司的重组问 询函》（创业板许可类重组问询函〔2020〕第 27 号）（以下简称问询 函）奉悉。我们已对问询函所提及的成都交大运达电气有限公司 （以 下简称 “公司”或“标的公司”或“运达电气”）财务事项进行了审 慎核查，现汇报如下： 问题1．报告书显示，标的公司2018 年、2019 年、2020 年 1-3 月分别实现营业收入3,738.78 万元、9,615.77 万元、3,874.21 万元， 实现归属于母公司所有者的净利润（以下简称“净利润”）1,694.70 万元、2,839.90 万元、611.47 万元，净利率分别为16.35%、29.53%、 43.74%，公司称2019 年度净利率大幅提高主要是由于期间费用率降 低以及软件销售收入增加所致。分产品来看，标的公司主要产品2019 年毛利率较上年有所提高，牵引变电所自动化系统、广域保护测控系 统毛利率分别为66.92%、67.23%，较上年分别提高8.56、5.36 个百 第1 页 分点。 （1）请结合重大合同、在手订单、不同产品核心技术的产业化 时间、客户拓展及市场推广情况、市场竞争力及占有率、核心技术优 势、所处行业环境及同行业可比公司业绩情况等，补充披露标的公司 2019 年营业收入较2018 年大幅增长的原因及合理性。 （2）请结合报告期内业务发展情况、营业成本构成、原材料采 购价格及产品销售价格变化、市场竞争情况、同行业可比公司同类业 务毛利率情况等，说明标的公司2019 年度毛利率上升的原因及合理 性，并补充说明同行业可比上市公司的选择依据及合理性、相关业务 是否可比。 （3）标的公司2019 年度管理费用率8.17%，较上年下降8 个百 分点，请结合具体生产经营情况、相关费用构成、同行业可比公司情 况等，补充说明2019 年度管理费用率大幅下降的原因及合理性。 （4）请结合标的公司主要产品毛利率变动情况、成本费用确认、 软件销售具体情况、同行业可比公司等补充披露2019 年度净利率大 幅增加的原因及净利率水平的合理性、可持续性。 请独立财务顾问及会计师核查并发表明确意见。 回复： 一、请结合重大合同、在手订单、不同产品核心技术的产业化时 间、客户拓展及市场推广情况、市场竞争力及占有率、核心技术优势、 所处行业环境及同行业可比公司业绩情况等，补充披露标的公司2019 年营业收入较2018 年大幅增长的原因及合理性。 第2 页 大华核字[2020]007103 号有关财务事项说明 2018 年及2019 年，运达电气主营业务收入及其构成情况如下（金 额：万元；比例：%）：