技术经济学课件第二章.pptxVIP

第二章 现金流量构成与资金等值计算2021/8/9本章重点：掌握项目现金流量的概念及表示法掌握构成和影响现金流量的基本经济要素掌握投资、成本、利润、税金等基本概念及计算口径理解资金时间价值的内涵掌握资金等值计算2021/8/9第一节 现金流量的构成一.现金流量的基本概念 ——在技术经济分析中，要把分析对象作为一个独立的经济系统，考察该系统在其整个寿命期（计算期）各时点上实际发生的资金流出和资金流入。现金流量的概念：指一个特定的经济系统（主要指投资项目），在计算期内因资本循环而可能或应该发生的各项现金流入量与流出量的总称。2021/8/9理解要点：1.特定项目的现金流量，而非企业的现金流量；分析用哪个项目，就分析这个项目的现金流量2.现金是广义的资金，包括货币资金、项目投入的非货币变现资金（机器，材料，技术发明等等）2021/8/9二.现金流量的构成现金流量用字母CF表示 第一部分：现金流入量用CI表示。 包括营业收入 项目回收固定资产的余值 第二部分：现金的流出量用CO表示 包括项目的投资 项目的成本和税金 第三部分：净现金流量 用NCF表示，是指现金流入量减去现金流出量。 即： 二.现金流量的构成2021/8/9三 .现金流量图（现金流量表示法）1.涵义： 现金流量图是表示建设项目或技术方案在整个寿命期内的现金流量与时间之间对应关系的图形，是反应项目在一定时期内资金运动状况的图