建筑工程企业财务管理制度.pdf

构思新颖，品质一流，适合各个领域，谢谢采纳 北**** 《财务管理制度》 文件所属公司： 北**************************** *************************** 第一章 财务管理制度 （一）部门工作职能 （二）部门岗位职责 （三）现金管理 （四）银行存款管理 （五）财务资料管理 （六）固定资产管理 （七）低值易耗品管理 （八）办公用品管理 （九）资金权限审批管理 （十）费用报销管理 （十一）往来帐款管理 （十二）其他资产管理 （十三）成本费用管理 （十四）工程收入、利润及分配管理 （十五）会计电算化资料管理 （十六）报表管理 第二章 财务表单管理 第三章 财务部任职说明书 1 编 写 说 明 一、 本管理制度旨在通过规范和加强公司财务部的财务管理，以期公司财务人员在 日常会计事务中，坚持原则，照章办事，逐步建立完善规范的管理体系。为公 司发展决策提供数据分析等决策依据，使公司在同行业中拥有良好的社会形象 和品牌价值。 二、 本制度是公司财务部门从事日常工作职业操守的规范文本，也是对其部门员工 及公司相关部门员工执行力的考核依据。本制度根据 《中华人民共和国会计 法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规编制。 三、 本制度相关条款根据会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清 查、成本清查等事项的规定拟定。若条款与其存在矛盾或不符之处，应以国家 法规、规范、技术标准等为准。 四、 润亚环宇建筑工程有限公司负责对本制度的解释工作。若在执行过程中发现不 足，请相关部门及时反馈，以便修订时参考。 五、 贯彻执行本制度，将促进公司财务管理的制度化、规范化管理，不断完善和提 高财务管理水平，树立公司合法、良好的社会公众形象，为公司的不断发展奠 定规范的坚实基础。 2 第一章：财务管理制度 第一条 财务部工作职能 岗位设置：会计主管、出纳 主要职能： 1、处理公司的各项工程核算、资金调度、费用监控、财务管理工作， 2、贯彻公司的财务制度，制定、监督落实各项财务计划， 3、协同业务部门管理往来账款， 4、协调当地工商税务机关关系， 5、按时提供各种财务报表。 第二条 岗位职责 （一） 会计人员岗位职责 1、 严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确组织公司的会计核算与财务管理工作。 2、 按规定记账、核算、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期 报账。 3、合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制费用开支，提高资金使用率。 4、定期清查公司所属财产物资，按规定办理财产物资的登记、收发、领退手续。 5、正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记记录各种账簿。 6、定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。 7、按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性。 8、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。 9、 定期检查、分析经营情况，及时提出合理化建议，使会计工作有序、协调的配合公司其他经济 管理工作的完成。 （二）出纳人员工作职责 1、严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好资金。 2、 根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 现 金的账面余额须同实际库存现金核对，银行存款的账面余额须及时与银行对账单核对。月末编 制“银行存款余额调节表”。 3、保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不 得以白条抵库。 4、公司保险柜密码须严加保密，保险柜钥匙不得