固定资产风险防控.docxVIP

固定资产内部控制说明 流程 关键环节 资产购置 风险点 超标准配置资产，造成资产损失浪费，资产配置不合 理，影响工作运行。 主要防控措施 采购部门会同财务室审核采购计划的合理性：采购计划是否列入预算、是否与业务部门的工作计划和资产存量相适应；是否与资产配置标准相符 责任主体 资产需求部门、采购部门、财会部门 资产保管不 善、维护不当造成资产毁损 1、资产管理部门建立并使 资产使用 用资产信息管理系统对资 部门及人产进行管理；2、规定资产 员、资产管 资产使用 固定资产 浪费，缺乏资 产有效记录和清查盘点制 度，产生帐外资产、资产流失、资产信息失真、账实不符等问题 使用人在资产管理中