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新疆浩源天然气股份有限公司 2021 年年度财务报告 新疆浩源天然气股份有限公司 2021 年年度财务报告 PAGE \* MERGEFORMAT 2 PAGE \* MERGEFORMAT 2 新疆浩源天然气股份有限公司 2021 年年度财务报告 新疆浩源天然气股份有限公司 年年度财务报告 年 04 月 1 财务报告 审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 26 日 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 勤信审字【2022】第 1190 号 注册会计师姓名 李志光、陈丽敏 审计报告正文新疆浩源天然气股份有限公司全体股东：一、审计意见 我们审计了新疆浩源天然气股份有限公司（以下简称新疆浩源公司）财务报表，包括2021年12月31 日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新疆浩源公司 2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新疆浩源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一） 收入确认 事项描述 截至2021年12月31日新疆浩源公司实现营业收入59,230.29万元 ，较2020年度增加了41.35%，为新疆浩源公司合并利润表的重要组成项目，营业收入的确认存在重大错报固有风险，为此我们将营业收入确定 为关键审计事项。关于营业收入的相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(三十三)及十四(四)所述。 审计应对我们执行的主要审计程序如下： (1)通过访谈管理层和检查销售流程相关程序文件，了解、评估并测试了与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性； (2)区别销售业务类型执行了分析性复核程序，判断销售收入和毛利及毛利率变动的合理性； (3)针对天然气以及入户安装收入，我们对重要客户执行了交易测试，检查了相关程序文件，包括销售合同或入户安装委托合同、抄表单或完工验收单及交割单和银行收款记录等相关资料； (4)针对工业气体销售收入，我们对重要客户执行了交易测试，检查了销售订单或合同、出库记录、发运单、签收记录及银行收款记录等； (5)区别销售业务类型对重要客户执行了函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额； (6)我们对营业收入执行了截止测试程序。 （二） 货币资金 事项描述 截至2021年12月31日新疆浩源公司货币资金账面价值为20,039.41万元， 占资产总额的 23.56%。我们关注该事项是由于货币资金账面价值为新疆浩源公司合并资产负债表的重要组成项目。关于货币资金的相关信息披露详见财务报表附注二 (八)及附注四(一)所述。 审计应对我们执行的主要审计程序如下： (1)通过访谈管理层和检查货币资金收支流程相关程序文件，了解、评估并测试了与货币资金收支管理相关的内部控制设计和运行的有效性； (2)检查了现金日记账和银行存款日记账相关收支的原始凭证；并对银行日记账中金额较大的收支业务进行了测试； (3)获取已开立银行账户清单，并与公司账面银行账户信息进行核对，检查银行账户的完整性； (4)获取企业信用报告，检查货币资金是否存在抵押、质押或冻结等情况； (5)监盘了现金；复核了银行对账单同时对银行账户执行了函证程序； (6)检查了银行存款余额调节表同时执行了截止测试程序。 （三） 信用减值损失/资产减值损失 事项描述 2021年度新疆浩源信用减值损失发生额为-23,596.35万元 、资产减值损失发生额为-7,681.03万元，合计确认减值损失-31,277.38万元。由于信用减值损失和资产减值损失金额的确定需要管理层运用重大会计估计判断，且本期发生金额大，为此我们认定信用减值损失和资产减值损失的确认为关键审计事项。 关于对金融工具确认信用减值损失和长期资产确认资产减值损失的相关信息披露详见财务报表附注三 (十一)、(