乳制品业绩评价与激励机制.pptx

乳品行业绩效评价与激励机制体系设计 文章结构 乳品行业背景 乳品行业绩效评价体系构建 乳品行业激励机制设计 乳品行业绩效评价存在的问题 绩效评价体系指标设计 绩效评价体系指标权重确定 乳品行业经营者激励的现状 建立激励机制的基本要求 激励机制设计 乳品行业现状 乳品行业特点 结论 乳制品行业的特点 消费者对乳制 品的品种、口 味要求比较高， 目前，我国乳 制品品种比较 单一。 乳品行业产业 链各环节面临 的一系列技术 难题已成为关 键的制约因素。 城乡之间、 地区之间的 乳品消费极 不平衡，消费 潜力巨大。 乳制品为人们 日常消费食品， 尤其是三聚氰 胺事件以来， 其质量问题倍 受关注。 质量 市场 技术 品种 业绩评价体系设计 业绩评价 质量维度 质量维度 28% 关键因素 具体指标 指标计算公式 评分标准 奶源安全性10% 三聚氰胺含量4% 三聚氰胺克数/原奶总吨数 否定指标，超过40mg/kg，质量维度得分为0 铅等微量有毒元素的含量3% 铅等微量有毒元素总克数/原奶总吨数 负指标，0.05mg/kg打60分，每增加0.001mg/kg减2分，每减少0.001mg/kg加2分 细菌含量3% 标本中细菌个数/标本容积 负指标，500万个/毫升打60分，每增加100万个/毫升减5分，每减少100万个/毫升加5分 加工过程安全性8% 环境卫生状况2% 评议指标 食品添加剂含量3% 食品添加剂总克数/产品总吨数 适中指标，0.8g/kg—1g/kg打60分，每增加0.01g/kg加1分，每减少0.01g/kg减1分。 包装合格率3% 坏包个数/产品总个数 正指标，90%—95%打60分，每增加0.5%加1分，每减少0.5%减1分。 监管体制10% 规章制度及标准体系完备程度2% 评议指标 按政府规定设立了所有监管制度打100分，每减少1项减10分。 检测与认证3% 检查是否取得各项认证 以通过的ISO9001、ISO14001、OHSAS18000、HACCP为标准全部获得得100分，每减少一个认证减20分。 质量安全预警系统体系完备程度3% 评议指标 各环节出问题前，可以根据体系察觉的打100分，没减少一项减10分。 可追溯性制度完备程度2% 评议指标 各环节出现问题，可以根据记录查到根源的打100分，每减少一项减10分。 财务维度 财务维度 22% 关键因素 具体指标 指标计算公式 评分标准 盈利能力6% 经济增加值6% 净营业利润–资本总额×资本成本率 正指标，与前一年值比较，相同打60分，每增加1%加1分，每减少1%减1分。 销售能力6% 销售增长率4% 本期新增销售收入/上期销售收入 正指标， 12%—15%打60分，每增加1%加1分，每减少1%减1分。 销售收入现金比率2% 主营收入现金/主营业务收入 正指标，75%—80%打60分，每增加1%加1分，每减少1%减1分。 营运能力6% 存货周转率3% 销货成本/平均存货余额 适中指标，175—230打60分，每超出范围10减1分。 总资产周转率 1% 主营业务收入净额/平均资产总额 正指标，1.3—1.6打60分，每增加0.1加5分，每减少0.1减5分。 应收账款周转率2% 销售收入/ 平均应收账款 适中指标，7—10打60分，每超出范围0.5减1分。 债务风险4% 资产负债率1% 总负债额/总资产 适中指标，47%—55%打60分，每超出范围2%减1分。 已获利息倍数1% 息税前利润总额/利息支出 适中指标，2.5—3打60分，每超出范围0.1减2分。 流动比率2% 流动资产/流动负债 适中指标，1.8-2.1打60分，每超出范围0.1减1分。 顾客维度 关键因素 具体指标 指标计算公式 评分标准 顾客维度18% 市场份额6% 市场占有率6% 本企业产品销量/目标市场同类产品销量 正指标，9%—10%打60分，每增加0.5%加2分，每减少0.5%减1分。 顾客获取9% 新顾客比率5% 新顾客数量/新老顾客总数 正指标，10%—11%打60分，每增加1%加1分，每减少1%减2分。 新顾客贡献率4% 新顾客销售收入/销售收入总额 正指标，4%—5%打60分，每增加0.1%加1分，每减少0.1%减1分。 售后服务3% 顾客留住率1% 当年老顾客数量/上年顾客总数 正指标，80%—85%打60分，每增加3%加1分，每减少1%减1分。 顾客投诉率1% 投诉顾客数量/顾客总数量 负指标，1%—2%打60分，每增加0.1%减1分，每减少0.1%加1分。 投诉回应速度1% 评议指标 正指标，15—18小时打60分，每增加1小时减1分，每减少1小时加1分。 内部业务与流程维度 关键因素 具体指标 指标计算公式 评分标准 内部业务与流程维度17%