贸易型企业贷款审查要点.docxVIP

贸易型企业贷款审查要点 01关注贸易背景真实性 贸易背景真实性风险主要分交易合同风险和交易发票风险两大类。合同标的物与借款人营业执照范围不一致，不属借款人生产经营所需；交易合同未明确约定以“银行承兑汇票”作为结算方式，出票日期不在合同签订的有效期内，交易合同标的物数量、金额与经营规模和经营规律不匹配等。 使用伪造、变造发票或购买的假发票；一票多用或旧票信用；发票开票日起不再交易合同的有效期内；发票载明的货物名称、数量、单价、金额与交易合同不一致；发票重复使用；利用关联企业开票复印后再将发票作废等等这些都是银行承兑汇票交易需要注意的风险。防范贸易背景真实性风险，既要查证合同要素是否齐全、合同交易内容与借款人经营范围是否一致、商品价格是否违反市场规律。加强日常常规管理，动态检查购销合同执行情况。 02关注原材料价格及商品价格波动 分析经营商品的应用范围，列出借款人前三种主要贸易商品，说明主要贸易商品价格变动及未来趋势分析，并分析价格变动对借款人经营产生的影响。 03把握企业现金流情况 对于企业而言，现金流是非常重要的，“现金至尊”的观点在业内达成了共识。利润是企业从账面上算出来的，但是现金流是企业真实流过的，从某种意义来说，现金流具有真实意义。把握企业真实现金流应通过企业流水（日平均余额与利息支出比例等）、应收账款、存货等的现场核实入手，还原企业真实现金流情况。 04谨防企业融资杠杆风