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财务部工作流程 海景花园酒店有限责任公司管理制度 财务部工作流程 (一,审核凭证程序 程序 标 准 1(审核原始凭证?检查报销的普通凭证须有税务监制章和财务专用章。 的合法性 ?检查上述单据的大、小写须准确一致等。 ?检查原始凭证须有经办人和部门经理签字～且已按照规定的 审批权限由领导审批、签字。 ?检查现金收付款原始凭证须盖有“现金收讫”或“现金付讫”2(检查核销手续章,银行收付款原始凭证须盖有“转账收讫”或“转账付讫”是否齐全 章。 ?检查自制原始凭证须有制单人签字和领导签字。 ?检查办理的固定资产和低值易耗品须在原始发票上加盖“财 产专用章”。 3(检查报销的金 认真核对应该报销的金额～检查是否有多报、少报的问题。 额是否正确 4(检查记账凭证 检查会计核算员编制的记账凭证～若有错误～退回重新制证。 分录是否准确 5(检查制证人员 检查制证人员须在“制证”处盖个人章。 是否盖章 6(盖章 在“审核”处盖章。 ,二,财务信息系统的操作程序 程序 标准 ?当月凭证:根据系统要求～填制记账凭证～在权限允许的范1(编制凭证 围内～可以对当前凭证进行修改、删除等操作。 ?下月凭证:本月末或下月初～由于会计结账需要时间～为不 1 海景花园酒店有限责任公司管理制度 影响正常的业务处理～允许编制下月凭证～具体操作同上。 ?分摊制证:输入分摊标准和被分摊数后～系统自动编制账凭 证。 ?修改凭证:允许对当月末记账的凭证进行修改。 ?结转制证:对有固定结转规则的凭证由系统自动进行制证。 ?打印凭证:按照操作员对打印输出记账凭证。 ?会计科目的维护:检查修改会计科目。 ?索引维护:重建索引文件。 2(日常维护 ?凭证维护:修改、删除整个凭证～修改凭证号。 ?外币汇率维护:对常用的摘要进行定义、修改和删除。 3(审核确认 按照系统的菜单提示进行操作。 按照系统的菜单提示进行操作～由系统自动进行。 4(记账 ?记明细账及总账～编制记账凭证汇总表 ?打印记账凭证汇总表。 ?打印当年明细账和总账账页。 5(打印账页 ?打印去年明细账和总账账页。 ?结账。 ?打印总账余额表。 6(月末处理 ?打印明细账余额表。 ?月末处理。 ?做完月末结账后～可以编制会计报表。 ?编制内部经营情况表和对处统一格式的会计报表。 7(编制报表 ?编制经营情况分析表。 ?编制当月统计报表。 12月末～做完月末处理之后～可以做年末处理～选择该功能8(年末处理 后～由系统自动处理。 2 海景花园酒店有限责任公司管理制度 ,三,固定资产系统操作程序 程 序 标 准 ?定义固定资产类别。 ?定义使用部门。 1、系统初始 ?定义固定资产报表。 ?定义用户。 进行固定资产卡片的增加、修改、调动、调拨、盘盈、盘亏和2、业务处理 退库处理。 3、计提折旧 每月计提一次折旧。 4、编制报表 自动编制多种报表。 ?打印卡片和附件 5、打印 ?打印帐页 ?打印报表 ?索引维护 6、系统维护 ?帐页维护 ?报表维护 ,四,夜审程序 程 序 标 准 ?翻阅《夜审日志》～处理日审移交的待处理事项。 ?到前台收银取回各班次帐单、发票等～并通知各收银点停止电1、夜审前准 脑挂帐等操作。 备 ?取回餐饮、娱乐及其他收银点帐单、发票、现金表等资料。 ?将挂帐帐单、发票等单据整理分类。 2、审核各点?打印《挂帐日志》报表～审核前台收银当日挂帐帐单和收款收收银员仗务 据 3 海景花园酒店有限责任公司管理制度 ?审核餐饮、娱乐等各点挂帐帐单、《现金表》是否与《平衡表》 各项内容相符～然后与《挂帐日志》报表核对各点挂帐 ?0:00电话通知总机房～暂停自动计费系统。 ?打印《电话报表》～统计当天电话费的明细和汇总。 3、电话自动 计费系统的?核对电话费挂帐数～使之与《挂帐日志》相符。 每日处理 ?将《电话报表》中的“现金电话”转入相关帐户。 ?注意在夜审结束后～恢复电话自动计费系统。 ?0:00左右通知电脑房进行电脑系统数据维护。 ?房价检查:打印《潜在房费报表》～审核在店宾客房价～检查折 扣房～免费房手续。 ?通知前台接待员办理续住手续。 完成电脑系?电脑房数据维护完成后～执行“过房费/税”电脑操作～然后重统中夜审程新打印《挂帐日志》报表进行核对～保证房费全部正确无误地计序的操作 入宾客帐户。 ?执行“夜审开始”、“销售点夜审”～完成电脑数据的更新。 ?执行“交易审核”～按交易代码输入核对后的收入数据～进行最 终核对。 ?执行“结束夜审”。 ?电脑备份《潜在房费》《在店宾客名单》《宾客欠款明细》《应收 帐主单》等报表。 ?更换收银点EDC机器。 5、