第一创业摩根大通证券有限责任公司关于松德机械股份有限公司内部控制自我评价报告的专项核查意见.pdfVIP

第一创业摩根大通证券有限责任公司 关于松德机械股份有限公司内部控制自我评价报告的 专项核查意见 第一创业摩根大通证券有限责任公司（以下简称 “保荐机构”）作为松德机 械股份有限公司 （以下简称“松德股份”、 “公司”）持续督导保荐机构，根据 《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 等有关法律法规和规范性文件的要求，对松德股份2013 年度《内部控制自我评价 报告》进行了核查，并发表如下核查意见： 一、2013 年度内部控制体系运行情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项。纳入 本次评价范围的主要单位：松德机械股份有限公司、浙江福欣德机械有限公司、 松德机械（湖南）有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资 产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%； 纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部环境、风险评估及对策