公司业务规范与要求.pdf

公司业务规范与要求 （一）公司业务规范与要求总述 （二）公司主办会计职责 （三）公司出纳职责 （四）公司章子归属、使用要求 （五）凭证编制、审批、报表出具流程图 （六）公司税务审批、申报流程图 （七）公司借款、费用报销审批流程图 （八）公司资金申报流程图 （九）公司网银使用流程图 （十）公司印章使用管理流程图第一章公司财务规范要求总则 一、为了加强对公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，发挥财务在公司经营管理和 提高效益中的作用，结合本公 司相关情况，特制定本制度。 二、本制度严格遵守国家的法律、法规，企业会计准则、会计制度以及集团总公司财务管理制度等规 定。 三、建立健全财务管理各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映，分析财务计划的执行 情况，监督，检查财务制度的执行情况。厉行节约，合理使用资金。积极为经营管理服务，通过财务监 督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济利益。第二章财务部门工作职责 公司财务部的主要职责是负责公司财务制度的编制、财务预算、计划的编制和执行、财务审核、监督、 会计核算工作，如实的反映公司财务状况、经营成果、现金流量，客观的分析和评价公司财务的运营状 况，为集团总公司和公司的经营决策提供基础数据支撑，并及时 发现公司运作中存在的不足和漏洞，并提出合理化建议。 公司财务部门设会计、出纳等核算岗位，受集团公司财务发展中心和公司负责人双重领导，其中集团公 司财务发展中心是公司主办会计的直接领导。公司经营业务受集团公司财务中心管理和监督。 一、公司主办会计职责 1.拟定和修订分公司财务管理制度，报集团公司财务发展中心复核和批准后执行 2.代表集团公司管理和监督公司财务经营活动，并如实反映公司 财务状况、经营成果、现金流量。 3.负责审核公司日常经营活动业务费用的报销及编制记账凭证。 4.指导、监督公司出纳日常工作，并定时或不定时盘点出纳货币资金，并在盘点表上签字确认。 5.按照公司财务管理规定审核报销、付款单据及资金使用计划，对不合理不合规的要提出合理话建议。 6.每月8日之前编制上月资产负债表、利润表、现金流量表、成本、收入、费用分析表，纸质附带电子版 报集团公司财务发展心。 7.完成集团公司财务中心下达的或公司负责人安排的其他工作。 二、公司出纳职责 1.复核并按照审批手续完整的单据支付款项。 2.根据各种付款通知，及时核查款项到账情况，并及时打印支付款凭据。 3.每日根据收、付款凭证编制登记日记账，编制货币资金日报表，并将资金日报表报主办会计审核。 4.及时复印各项收款单据，确保单据的连续性。 5.严禁向公司主办会计和总公司专人之外的人员提供公司资金 进、出，结余情况。 6.根据公司各部门提交的下月资金计划表，编制下月汇总资金计划表于每月28号报集团财务中心并于5日 之前编制资金使用分析 7.保管好相关电子支付工具，网络支付平台密码 8.完成公司领导交办的其他事项。 第三章印章的使用管理 为保证印章使用的合法性、严肃性和可靠性，杜绝违法行为，维护公司利益，公司印章的刻制均须报公 司主要负责人批准，由集团公 司行政管理中心或公司综合办开具介绍信，到公安机关相关部门办理刻制手续。 一、印章的启用 1、新印章启用前要做好戳记，并留样保存，以便备查。 2、印章启用应报公司主要负责人批准，并下发启用通知，注明启用日期、发放单位和使用范围。 二、印章的保管、交接和停用 一、公司各类印章必须有专人保管 1、公司公章、合同专用公章由公司主要负责人指定专人保管，财务专用章、法人代表人私章、发票专 用章由财务部门指定两人分别保管。各印章保管人员名单须报集团公司行政中心或公司综合办公室备 案。 2、印章保管须有记录，注明公章名称、颁发部门、枚数、收到日期、启用日期、领取人、保管人、批 准人、图样等信息。 3、严禁员工私自将公司印章带出公司使用。若因工作需要，确需将印章带出使用的，由用印人填写 《印鉴使用签批单》，征得其部门主管同意，并经公司主要负责人批准，方可带离公司。印章外出期 间，借用人只可将印章用于申请事由，并对印章的使用后果承担一切责任。 4、印章保管人因事离岗时，须由部门主管指定人员暂时代管， 以免贻误工作。 二、印章保管必须安全可靠，加锁保存，不可私自委托他人代管。 三、印章保管有异常现象或遗失，应保护现场，及时汇报，配合查处。 四、印章移交须办理手续，签署移交证明，注明移交人、接交人、监交人、移交时间、图样等信息。 五、有下列情况，相关印章须停用： 1、公司名称变动。 2、印章使用损坏。 3、印章遗失或被窃，声明