风险控制的培训教材.pptVIP

培训纲要 培训目的 流程和风险的定义 内部控制的定义 内部控制解释 内部控制的分类 风险举例 内部控制程序举例 流程中的固有风险,内部控制程序的描述要求与举例 第一页，共十八页。 培训目的 目的: 识 别 和 描 述 流 程 中 的 固 有 风 险 和 现 有 的 控 制 程 序。 通过培训，系统将描述： 业 务 流 程 图， 风 险 点 标 注 风 险 的 一 般 定 义 和 具 体 表现 控 制 程 序（事先/事中/事后；人/系统） 风 险 管 理 信 息 和 计 量 指 标 第二页，共十八页。 流程和风险的定义 流程: 流 程 即 一 系 列 的 为 完 成 某 一 特 定 目 标 的 行 为。 风险: 对 企 业 要 推 行 策 略 去 达 到 最 终 经 营 目 标 所 产 生 的 正 面 和 负 面 的 关 键 因 素. 第三页，共十八页。 内部控制的定义(待续） 内部控制： 内部控制是指公司的内部管理系统，包括为保证公司正常经营所采取的一系列必要的管理措施。 有效的内部控制有助于： o 防止股东和管理层意料之外的事情发生 o 保证内部流程充分发挥作用 o 提高工作效率和效益 o 提高企业整体质素 第四页，共十八页。 内部控制的定义（续） 内部控制： 内部控制的的内容包括：