第四章评级作业流程.pptVIP

一、调查的基本方法 实地调查的主要内容包括访谈对象和时间安排、访谈现场安排、基本过程、提问方式和访谈记录整理等等。 所为访谈，就是根据指定的调查提纲（最好是有针对性的），对管理层进行访问和洽谈，以及对外部相关人员进行访问和洽谈。 （一）访问对象的确定和时间安排 实地调查的时间一般安排在评级协议签订切委托方支付评级费用后进行。 访谈的对象包括企业内部和企业外部人员。 企业内部人员主要包括企业的主要负责人、评级联系人、财务部门负责人、市场负责人、项目负责人、采购负责人、人事部门、综合部门等。 企业外部人员主要包括与企业关系密切的股东、客户、监管部门、子公司和分公司、开户银行、同行业竞争对手、税务部门以及海关等。 第三十页，共六十四页。 一、调查的基本方法 （二）访谈的基本方法 访谈原则上在企业进行，而且最好的方法是一次一个部门。 一般程序： 访谈联系人对双方做介绍； 评级小组相关人员提出访谈的内容； 相关部门人员负责介绍； 在介绍人提出可以提问后，评级小组人员在根据介绍的情况，进一步深入提问，把相关事情弄清楚； 在访谈接近尾声的时候，根据评级工作的需要，可以提出索要相关资料的要求。 第三十一页，共六十四页。 一、调查的基本方法 （三）访谈记录的整理 访谈记录应该有专人负责，访谈记录原则上当天应整理完毕，也可以以当时的记录为准。 访谈记录应真实、准确、完整。 评级小组在完成实地考察和访谈