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国际结算融资业务知识张 第1页，共37页。 本章主要内容 第一节 打包贷款 第二节 出口押汇及贴现 第三节 受信开证 第四节 信托收据 第五节 进口押汇及提货担保 第六节 保理业务 第2页，共37页。 第一节 打包贷款 一、打包贷款及作用 出口商装运前的打包过程中以未经议付的 有效信用证向所在地银行抵押的一种短期 融资方式；打包贷款对银行的风险在于作 为抵押物的信用证由于出口商的原因不能 兑现其付款承诺 第3页，共37页。 二、程序 1。出口商申请（信用证及其附件、 上年度和近期财务报表、贷款申请书） 2。贷款行审核（信用证有效性、开证行资 信、是否限制议付、出口商经营范围资信 能力、信用证项下产品成本周期履约、出 口商财务出口状况、贷款比率期限利率） 二、程序 1。出口商申请（信用证及其附件、 上年度和近期财务报表、贷款申请书） 2。贷款行审核（信用证有效性、开证行资 信、是否限制议付、出口商经营范围资信 能力、信用证项下产品成本周期履约、出 口商财务出口状况、贷款比率期限利率） 二、程序 1。出口商申请（信用证及其附件、 上年度和近期财务报表、贷款申请书） 2。贷款行审核（信用证有效性、开证行资 信、是否限制议付、出口商经营范围资信 能力、信用证项下产品成本周期履约、出 口商财务出口状况、贷款比率期限利率） 第4页，共37页。 3。签约贷款（出口放款合同、 借款人在贷款行开立存贷帐户、 填写借据凭证、抵押信用证并加注“已办理 打包放款”、核放贷款） 4。偿还和追索（在办理出口押汇或收妥结汇的同时偿还打包贷款本息、借款人主动偿还时在信用证上注明贷款已还并还证、信用证到期借款人仍未出口交单或单据被拒付时追究责任、挪用贷款被罚息并限期收回） 第5页，共37页。 三、注意事项 1。抵押证应限制在贷款行议付 2。放款期限至出口押汇日（原则上不超过 信用证有效期） 3。币种可外币可本币 4。贷款额上限是信用证的80% 5。贷款行督促借款人及时发货交单（以及 时用所得款项归还贷款） 第6页，共37页。 第二节 出口押汇及贴现 一、出口押汇及其条件 出口商以货运单据作抵押签发由开证行的承兑 行为付款人的汇票向银行融资；是银行垫款买 入尚未收妥的外汇（面临开证行拒付风险）； 应审核申请人与开证行资信、单证相符、开证 行或付款/承兑行和货运目的地形势、远期信用 证在180天内等；银行一般同时与出口商签定质押 书后者保证信用证拒付时立即偿还本息等费用 第7页，共37页。 二、程序 1。申请（出口商取得货运单据后 向当地银行申请并填申请书） 2。审核（银行审核出口商提交的信用证、 汇票、发票、全套货运单据和申请书） 3。购入汇票（银行买入汇票和作为抵押品 的全套货运单据） 4。垫付货款（扣除利息、手续费等） 第8页，共37页。 5。收回垫款（贷款行凭单据 向开证行收款） 6。追索（开证行拒付时贷款行 有权向出口商追回垫款及其相关费用；当 垫款行是开证行的保兑行、付款行、承兑 行时不得追索） 类似于出口托收押汇但后者风险较大（审核更严、 额度更紧、利率更高） 第9页，共37页。 二、贴现 银行以预扣利息（贴现日至到期日 前一天）购进远期票据同时保留追 索权来向持票人提供融资的方式；常见的短期贸 易融资业务项下的贴现限于远期跟单信用证项下 已承兑汇票（承兑行的资信、所在国政局外汇状 况是关键）；不予贴现者包括贴现期超一年或无 贸易背景用于投资目的的远期承兑票据；程序与 出口押汇同（贴现申请书并提交相关票据）；另 有对即期付款合同开出远期汇票的假远期汇票贴 现（出口商和议付行即期收汇而进口商或开证行 获得资金融通） 第10页，共37页。 第三节 授信开证 一、授信 银行向客户提供的各种信用支持；既包括向客户直 接提供资金支持的行为（贷款、透支、押汇等）也 包括就客户的信用向第三方提供担保的行为（开立 信用证、票据承兑和保函等）；为尽可能减低风险， 银行根据客户的资信状况决定授信形式、数额、期 限和担保要求等；国际通行10个等级（整体业务发 展、经营状况和财务状况如现金流和偿债能力） 第11页，共37页。 AAA：客户资信最好 AA A BBB BB B CCC CC C D：最差（一般不宜授信） 第12页，共37页。 二、授信额度 （银行按规定程序确定的在 一定时期为单一客户核定的 可提供授信支持的最高限额） 在国际结算融资业务项下主要包括开证额度、信 托收据额度和出口押汇额度等 影响授信额度的主要因素： 1。客户信用等级 2。客