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大学关于审计意见反馈和加强财务报销管理的通知
各学院、各单位：
XX省审计厅于XXXX年2月至4月对教育厅2016年度预算执行收支情况进行了审计，其中对我校承担的国培经费、高考阅卷、中考评卷、足球经费、特级教师送教下乡等专项资金进行延伸审计。
一、审计报告意见
1.挤占专项经费。考试院拨付的高考阅卷经费、教育厅拨付的中考评卷经费、网络维护费应用于网络相关支出或劳务费，但实际用于学校计算机的批量更新，变成学校的固定资产，由部分“费用支出”变更为“资本性支出”，学校执行结果与主管部门预算不一致。
2.财政拨款结余、结转。足球项目经费和特级教师送教下乡经费出现结余结转。
二、整改意见
1.确保转拨经费与上级主管部门预算执行相一致，已经执行而与预算不一致的，调整预算。
2.由于财政拨款较晚，单位垫付资金完成任务的，调整相关项目。特级教师送教下乡经费调整相关项目。
3.项目已经完成，尚有结余资金的，资金全部上缴主管部门。足球项目完成后经费结余上缴。
三、加强财务报销管理
1.学校承担上级主管部门交办的劳务性任务（如考务、阅卷等），发放阅卷等劳务费时需提供：工作人员签到表。发放现金的，须本人签字，不得代签。
2.承担主管部门任务，经费未到位的，未经学校批准，不得“垫付”经费开展工作。挪用其他专项资金的，单位领导承担相关责任。
3.承担上级主管部门任务，任务结束后，两周内完成票据报销。
4.按照有关规定，专项项目应在规定的周期内完成，超过时间未完成支出进度的，或没完成项目任务的，剩余资金应交回项目主管部门。
5.发放其他劳务费、评审费等事项，以现金形式发放的，本人必须亲笔签字，不得代签；上个人银行卡的，本人可以不签字。
严禁以借用他人名义或银行卡信息等形式变相套取资金，形成新的“小金库”。
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