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后勤产业集团有限公司会计档案管理办法 第一条为加强XX大后勤产业集团有限公司（以下简称“集团公司”）会计档案管理，有效保护和利用会计档案，根据有关规定，结合集团公司公司实际，制定本办法。 第二条本办法适用于集团公司及下属分、子公司。 第三条本办法所称会计档案是指各公司在进行会计核算等过程中接收或形成的，记录和反映单位经济业务事项的，具有保存价值的文字、数据、图表等各种形式的会计资料。 第四条会计档案由财务部档案管理员专人管理，出纳不得兼管会计档案。各公司会计负责会计资料归档移交前的收集、整理。档案管理员负责移交后的日常会计凭证的整理、装订、保管、利用和移交工作，并按规定对到期会计档案进行鉴定，审批后进行销毁工作。 第五条会计档案管理员要熟悉所管理的会计档案资料，分类分卷，科学编制目录，完善检索，便于查阅。 第六条集团公司要保证足够的会计档案保管物理空间，配备库房及档案柜，安全存放会计档案。并具备防火、防潮、防盗、防虫等安全条件。 第七条财务部应采取可靠的安全防护技术和措施，配备清洁灭火设备，保证会计档案的真实、完整、可用和安全。 第八条下列会计资料应进行归档： （一）会计凭证，包括原始凭证、记账凭证。 （二）会计账簿，包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。 （三）财务会计报告，包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告。 （四）其他会计资料，包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报资料、会计档案保管清册、会计档案移交清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书以及其他具有保存价值的会计资料（包括年度财务报表和审计报告）。 第九条会计档案管理员对记账凭证按月进行整理和装订，原则上应于次月装订，防止凭证散乱和遗失。 第十条会计档案的整理和装订要求： （一）会计凭证按日期和流水编号排列，要求整齐美观，加封面、封底装订成册，会计凭证装订封面上注明单位名称、日期、凭证种类、起止编号、册数、装订人等。 （二）会计账簿按账簿页数连续编号，按年度分类后加封面、封底装订成册，会计账簿装订封面上写明账簿名称、单位名称、年度、页数、单位负责人、财务负责人、经办日期等。 （三）会计报表按年度加封面、封底装订成册，会计报表装订封面上写明单位名称、年度、日期、编制人、单位及财务负责人等。 （四）其他会计资料：银行对账单和银行余额调节表按年度加封面、封底装订成册；年度会计档案应及时完整填制、装订保管清册；会计档案移交清册应列明移交的会计档案名称、册数、起止年度、编号、应保管期限和已保管期限等内容。 第十一条归档的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料内容应填制齐全，相关人员（记账人员、复核人员、出纳人员）应在办理完复核或收付款手续后在凭证上签字或盖章。 第十二条财务信息系统电子数据应该实时备份，安全存储，对系统服务器数据及设备安全存放，实时维护。 第十三条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管最低期限一般分为10年和30年，从会计年度终了后的第一天算起。各类会计档案的保管最低期限应当按照本办法附表执行。 第十四条会计档案需移交时，财务部指定专人按照移交清册所列内容逐项交接。移交完毕后，交接双方经办人和监交人需在会计档案移交清册上签名或盖章。 第十五条会计档案管理员变动，须办理会计档案移交手续，并由财务负责人监交，填写移交清册，由交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章。 第十六条集团公司内部人员因工作原因，需进行会计档案查阅、复制，应经财务负责人同意。集团公司外部人员查阅会计档案，需经公司负责人审批并登记。 第十七条会计档案一般不得对外借出。确因工作需要必须借出的，需经公司负责人审批并登记。会计档案借用人应当妥善保管使用,确保借入会计档案的安全完整，并在规定时间内归还。 第十八条严禁在进行会计档案查阅、复制和借出过程中，涂改、拆装、抽换会计档案。 第十九条集团公司应按照国家和学校有关规定对已到最低保管期限且需要销毁的会计档案，进行鉴定和销毁。 第二十条会计软件的全套文档资料以及软件程序，应当视同会计档案保管。财务数据要双备份、异地存放，做好防磁、防火、防潮等工作。 第二十一条预算、计划、制度等文件材料，应当执行文书档案管理规定，不适用本办法。 第二十二条本办法未尽事宜按照国家和学校有关规定执行。第二十三条本办法由财务部负责解释。