医院信息系统(HIS)内部会计控制(1).docxVIP

医院信息系统（HIS）内部会计控制 一、健全和完善医院信息系统内部会计控制 （一）健全严格的内部管理制度： 为确保医院信息系统的安全运行，提高会计信息质量，必须健全一系 列严格的内部管理制度，如计算机安全管理制度，操作管理制度，档案管 理制度等；明确岗位职责并实现各岗位之间的相互牵制和监督，岗位设置 可包括：系统管理员、系统维护员、系统操作员、系统稽核员、系统档案 管理员等，各岗位不得越权操作并严格遵守操作规程。系统管理员是系统 的主要负责人，全面负责系统的开发与运行管理，掌握数据库的超级口令， 监控数据保存方式的安全性、合法性。系统维护员对系统的硬、软件进行 日常的维护管理，包括对软件的修改、升级和完善。系统操作员在所授予 的权限范围内对系统进行作业，包括数据的输入、处理、输出、存储等工 作。系统稽核员负责对系统各收费环节进行审查，及时发现错误和违法行 为。医院信息系统中系统维护与系统操作、系统维护与系统稽核、系统操 作与系统稽核、系统操作与档案管理为不相容岗位。根据内部会计控制的 基本原则，不相容职务必须分离，并建立职务轮换制度。这样才能起到不 同岗位相互监督、制约的作用，以达到防止舞弊的目的。 （二）设置会计稽核功能： 医院信息系统运行中涉及的部门和人员很多，有门急诊、住院部的收费员、护士站的录入护士、药房的药剂人员、医技站工作人员等，为防止 恶意作弊和计算机程序的客观出错，