金融市场风险管理的稽核.pptxVIP

金融市场风险管理的稽核会计学课程概要第1页/共100页风险的种类风险管理的定义个案有效的风险管理框架市场风险管理的方法市场风险的稽核方法目的第2页/共100页通过了解及掌握市场风险管理的理论，方法来加强市场风险的稽核步骤及方法第3页/共100页什麽是风险 ?风险的定义是承受不可预测的变化. 从银行的观点,任何不可预测而会影响银行净值的事件就是风险.例如: 当顾客无法清还贷款时, 贷款给客户就代表了风险.第4页/共100页风险管理的主要步骤高层管理 的 适当监督完善的内部控制与稽核步骤适当的风险管理程序谨慎风险限额定期管理报告不间断的风险监督有效的衡量程序有效的信息系统第5页/共100页风险管理的架构董事会风险管理组行长人力资源企业计划法规与法律风险管理职能部门信息系统内部稽核操作与清算第6页/共100页风险管理部市场风险管理信贷风险管理操作风险管理汇率风险管理资产负债管理授信风险管理信贷组合风险管理清算风险管理利率风险管理汇率风险管理监控风险管理流动风险管理股票风险管理第7页/共100页银行风险管理的重要性案例Orange County (OC)第8页/共100页概要6/12/94 OC 宣告破产因对投资利率的错误赌注而亏损U$16亿管理US$75亿的资金经理,Robert Citron, 投资了利率挂钩证券的杠杆组合短期利率偏低的策略1994年,央行提高利率导至其证券组合价值下跌