客户应收票据管理制度.docxVIP

7．5客户应收单据管理制度 第一条为保证企业权益，减少坏账损失，特拟订本制度。 第二条各营业部门应翔实办好客户资信检查，并随时侦察客户信誉的变化(可利用时机经过A客户检查B客户的信誉状况)，签注于资信检查表有关栏内。 第三条销售部门最迟应于出货日起60天内收款。如超出上列限期者，财务部就其未收款项详尽列表，通知各销售主管，转为呆账，并自奖金中扣除；等 回收单据时，再行冲账。 第四条销售部门所收单据，自销售日起，至单据兑现日止，以120天为限。如超出上列限期者，财务部即依所查得的资料，就其超限部分的单据编列明 细表，通知销售部门加收利息花费，利息一律以“月息x分”计算。 第五条赊售货物收受支票时，应注意以下事项。 i．注意发票人有无权限签发支票。 ．非该企业或自己签发的支票，应要求交托支票人背书。 ．注意查明支票有效的绝对必需记录事项，如文字、金额、到期日、发 票 人盖印等能否齐备。 ．注意所进出票账号，号码越少表示与该银行来往期越长，信誉较为可 靠 (可直接向银行查明或请财务部协办)。 5．注意所进出票账户与银行来往时期、金额、退票记录状况(可直接向付 款银行查明或请财务部协办)。 ．支票上文字有无涂改、涂销或改正。 ．注意支票记录哪处不可以改正(如大写金额)，可改正者能否于改正处加 盖 原印鉴。 ．注意支票上的文字记录(如严禁背书转让字样)。 ．注意支票能否已逾到期日一年(逾期一年无效)；若有背书人，应注意 支 票提示日期，能否超出第六条的规定。 IO．尽量利用时机经过A客户注意B客户支票(或客票)信誉。 第六条企业收受的支票提示付款限期，最迟应于到期往后6日内予以处 理。 第七条所进出票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其余要素，要求 退回兑现或换票时．销售部门应填具单据撤回申请书，经部门主管签准后．送财务部办理，销售部门取回原支票后，一定先向客户获得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开销票，才将原支票交托。但仍须依以上制度办理。