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FSSC财务核算问卷 PAGE1 / NUMPAGES6 文档编号： 07 版 本 号： 密 级： XXX集团FSSC项目 FSSC财务核算调研问卷 网络科技股份有限公司 2015年11月 FSSC财务核算调研问卷 PAGE6 / NUMPAGES6 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 1 核算基本信息 3 2 会计科目结构 3 3 外币管理 3 4 凭证管理 3 5 内部往来管理 4 6 港版业务处理 4 7 月末结账处理 4 8 现金流量表 5 9 银行对账 5 10 固定资产管理（分为国内版与港版两套标准） 5 11 应收管理 5 12 应付管理 6 13 附件明细 6  核算基本信息 各合资公司会计核算主体的设置情况 各公司的会计日历及会计期间 目前使用所有账套的会计年度，会计期间情况。各账套的会计日历是否一致。 各公司的记账本位币 会计科目结构 目前各核算主体详细会计科目表 （可提供相关EXCEL资料说明） 各账套会计科目具体编码规则 会计科目控制方式 会计科目是否受控？控制到几级科目明细？ 外币管理 外币管理 是否存在外币业务？ 如有，请列示。 目前公司账套中共设有多少个外币账户，主要用于什么业务？ 外币业务是否有汇率转换方面的政策。是否月底按月末汇率调整汇兑损益。 汇兑损益的调整时间与计算规则 对外币管理方面的现状描述： 对外币管理方面的未来需求: 凭证管理 凭证的分类和凭证的编号的规则 常用凭证的使用情况 财务人员是否在常用凭证，有哪些？ 凭证管理的其他需求 内部往来管理 集团内往来包含哪些业务类型（关联交易、资金往来、银行信贷）？请列示各种业务往来双方的会计分录 包括集团与JV、JV与JV之间、JV与下属子公司之间 内部往来的科目核算方法 是否使用专门的内部往来科目核算集团内往来？ 该科目在资产负债表中如何列示？如不存在，请列示集团内往来业务通过哪些科目核算。 集团内往来是否必须按月核对正确？目前如何对账 希望系统能为集团内往来的管理实现哪些需求 港版业务处理 港版业务处理具体的内容是什么 即：同一种经济业务按国内、港版会计制度而形成不同的财务凭证、财务账簿、财务报表？（按业务类型列示流程） 请列示出港版业务处理的详细业务需求 同一种经济业务按国内、港版会计制度而形成不同的财务凭证、财务账簿、财务报表？（按业务详细列示会计分录） 港版业务处理的其他需求 月末结账处理 月末的结转流程 各账套的结账日期及所需时间（包括各业务系统） 结账前需做哪些结转凭证 如：损益结转、汇兑损益等，请详细列示结转凭证（列示出详细会计分录—级科目）； 月结账处理的未来需求 现金流量表 现金流量表实现方式 如：凭证录入时指定现金流量项目或者月末通过规则分析法 现金流量表报送周期 如：年、月、报送对象等； 银行对账 对账流程，以及希望系统能实现的需求 目前公司每月银行对账流程为（银行对账单的取得至余额调节表的编制）： 主要账户及银行对账单的取得方式是怎样的 请提供需要系统进行银行对账的对账单电子版格式（如：EXCEL样式） 银行对账的其他需求 固定资产管理（分为国内版与港版两套标准） 固定资产实物管理的部门及方式？ 固定资产的分类标准是什么 请列示出各公司在用固定资产类别及卡片数量 请指出各公司各类固定资产的折旧年限、折旧方法、残值率 固定资产折旧费的分摊方式（资产类别、部门、入账科目） 请列出固定资产各种业务的账务处理 如新增、报废、损失、捐赠等，请列出详细会计分录； 应收管理 公司客户管理情况 客户类别（燃气、报装等）、编码规则。 应收及收款后业务流程及各环节凭证分录 请提供从应收的产生、收款、核销等完整的业务流程图及相关说明； 应收账款账龄分析方法，账龄的分析方案(时间段) 除以上内容，尚有一些重要或需提请注意的方面，请予以列示 应付管理 公司供应商管理情况 供应商类别、编码规则等，供应商是否集团统一管理？ 应付及付款业务流程 请提供从应付的产生、付款、核销等业务流程图及相关说明； 应付及付款业务各环节凭证分录 除以上内容，尚有一些重要或需提请注意的方面，请予以列示 附件明细 提纲编号 报表/流程名称 页数 样本提供人