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《税务会计模拟实验》 附表 目 录 附表2- 1应交税费 — — 应交增值税明细分类账错误!未定义书签。 附表2-2增值税纳税申报表附列资料(一) 1 附表2-3增值税纳税申报表附列资料(表二) 4 附表2-4固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表 5 附表2-5增值税纳税申报表 6 附表3-1 “应交税费-应交消费税”明细账 9 附表3-2消费税应纳税额汇总计算表 9 附表3-3酒类消费税纳税申报表 10 附表3-4其他应税消费品消费税纳税申报表 11 附表4-1个人所得税应纳税额计算表 12 附表4-2《扣缴个人所得税报告表》(正常工资薪金) 13 附表4-3《扣缴个人所得税报告表》(全年一次性奖金收入). 13 附表4-4《扣缴个人所得税报告表》(劳务报酬) 14 附表4-5个人所得税纳税申报表 14 附表5-1企业所得税纳税调整工作底稿 16 附表5-2应纳税所得额计算表 17 附表5-3企业所得税应纳税额计算表 17 附表5-4中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表. 17 附表5-5企业所得税年度纳税申报表封面 19 附表5-6中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类) . 20 附表5-7一般企业收入明细表 21 附表5-8一般企业成本支出明细表 22 附表5-9期间费用明细表 23 附表5-10纳税调整项目明细表 23 附表5-11视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表.23 附表5-12职工薪酬支出及纳税调整明细表 26 附表5-13广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 27 附表5-14捐赠支出及纳税调整明细表 27 附表5-15免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 28 附表5-16研发费用加计扣除优惠明细表 28 附表5-17符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 优惠明细表 31 附表6-1城市维护建设税及教育费附加计算单 32 附表6-2城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表. 33 附表6-32017年度房产税应纳税额计算表 34 附表6-4房产税纳税申报表 35 附表6-6印花税纳税申报(报告)表 37 附表2附表2-1 增值税纳税甲报表附列资料应 交 税 费 应 交 增 值 税 明 增值税纳税甲报表附列资料 细 分 类 账 2018年 凭证 号数 摘要 借 方 贷 方 借或贷 余额 月 日 进项 税额 已交 税金 减免 税额 出口免 抵税额 转出未交 增值税 销项 税额 出 口 退税 进项税 额转出 转出多交增 值税 6 2 记01 铝锭验收入库 13440 借 13440 3 记02 销售保温瓶并垫付运费 18400 贷 4960 4 记03 免税在建工程项目领用材料 3840 贷 8800 5 记04 付水费 2250 贷 6550 6 记05 发职工福利 16800 贷 23350 7 记07 瓶胆验收入库 8200 贷 15150 7 记08 销售退货 5600 贷 9550 9 记09 购入冲床 24000 借 14450 12 记10 销售保温瓶 28000 贷 13550 16 记12 付铝片加工费 4800 贷 8.750 19 记14 销售材料塑料粒子 12800 贷 21550 20 记15 付保温瓶运费 120 货 21430 20 记16 销售保温瓶 4800 贷 26230 26 记19 收固定资产处置款 16000 贷 42230 27 记21 付广告费 600 贷 41630 30 记22 盘号存货 192 贷 41822 30 记23 结转未交增值税 41822 平 0 30 本月合计 53410 41822 91200 4032 平 0 (本期销售情况明细) 税款所属时间： 2018年06月01 日至2018年06月30日 金额单位：元至角分纳税人名称： (公章)烟台祥瑞保温瓶制造有限公司 金额单位：元至角分 项目及栏次 开具增值税专用发票 开具其他发票 未开具发票 纳税检查调整 合计 服务、不 动产和无 形资产扣 除项目本 期实际扣 除金额 扣除后 销售额 销项 (应纳) 税额 销售额 销项 (应纳) 税额 销售额 销项 (应纳) 税额 销售额 销项 (应纳) 税额 销售额 销项 (应纳) 税额 价税 合计 含税 (免税) 销售额 销项(应纳) 税额 1 2 3 4 5 6 7 8 9=1+3+ 5+7 10=2+4 +6+8 11= 9+10 12 13=