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企业财务管理规定办法
企业财务管理规定【1】
财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构, 负
责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责
主要有:
1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支方案; 审核各
项资金使用和费用开支; 收回售楼款, 清理催收应收款项; 办理日常现
金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行
空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工
商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经规
矩,根据会计制度,举行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据
会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,准
时记账、结账、对账,做到 日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、
账证相符; 管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核
算账表, 做好成本核算,控制成本支出, 收集记下汇总各项成本数据资
料,准时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、
审核支付工程、设备、材料款项,协作工程部等部门做好工程、材料
设备款的结算及竣工工程决算;完美各项成本辅助账的设置,健全各项
统计数据。
4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关
的资料,定期举行经济活动分析,推断和评价企业的生产经营成绩和财
务情况, 为公司领导决策提供依据。
5.协作公司内部审计。按照上述工作范围和职责, 为加强财务管
理,特制定本制度。
第一章 资金审批制度
1.总则
⑴ 全部款项的支付,须经公司主管领导批准。假如主管领导不在
公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付, 事
后请其在支出单上补签看法;
⑴ 财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管,公司法人章由
办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主
任或出纳不在单位期间, 印章应由法定代表人指定的专人保管。印章
代管须办理交接手续,代管人员必需对印章的使用状况举行记下;
⑴ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票
预留在公司,如因工作需要, 需先填好限额,并经公司主管领导批准;
⑴ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称, 收取的发票须
与收款相符。如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者,
必需有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;
⑴ 往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准;
⑴ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;
⑴ 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件, 复印件不得作
为原始凭证。如遇特别状况须经公司主管领导批准。
2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支
付。其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程
用款支付批工作流程 3 、行政费用支出管理制度
⑴ 公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方
可报支;
⑴ 涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准。
3.公司差旅费开支制度
⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;
⑴ 公司职员出差按照需要, 由部门经理打算选用交通工具;
⑴ 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行: ① 房
租标准: A 、部门经理以上职员,房租标准为 120 元/ 日; B、普通职员,
房租标准为 100 元/ 日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴
每人 20 元/ 日;市内交通费每人 6 元/ 日。
⑴ 、实际报销金额超出公司的补贴标准, 需由部门经理或带队经
理说明缘由,报经公司主管领导审批后支付。
4.车辆修理费及汽油费管理制度
⑴ 公司车辆修理保养由办公室统一管理,应指定修理点,修理费
用普通实行银行转账的方式结算;
⑴ 车辆的易损备品备件 由办公室统一布置选购, 以支票支付。需
用时应办理领用手续,并
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