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物业管理公司会计科目 设置 Document number [AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG] 物业管理公司会计科目设置 物业管理企业的会计核算，应在《房地产开发企业会计制度》的基础上，再按照“物业管理企业会计核算补充规定 （试行）”执行. 序 科目名称 2 级明细科目 核算内容说明 a — 预收账款 A 单位B 单位A 个人B 个人 水电费煤气费 本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生淸洁.公用设施的维修保养、绿化等预收的公共性服务费等。预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷 方，不设本科目. 本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费.有线电视费、电话费等?企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在 二 代收款项 有线电视费 电话费房租费保证金 三 其他应付款 维修基金 四 代 管 基 金 A 工程A 工程 五 物 业 工 程 C 工程D 工程 本科目核算。 本科目核算企业应付.暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人.使用人入住 时或入住后准备进行装修时，企业向物业产权人.使用人收取的可能因装修而发生的 毀损修复.安全等方面费用的保证金等。 本科目核算企业接受委托管理的房屋共用部位.共用设施设备维修基金。企业有