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关于审计发现11项问题的整改报告 XX审计： 本次审计对规范工投公司管理，遵守各项法律法规和规定起到了促进和警示作用。本次审计将公司存在的问题进行了全面、客观、真实的反映，针对本次审计问题，我公司进行了认真整改，具体报告如下： 一、关于“未批先建”现象严重，建设手续不全，违规建设情况严重，工期滞后。 审计问题： 1、出口企业培育基地由于土地未履行招拍挂手续，无法办理施工许可证、建设许可证等。该项目201X年X月已开工，一期工程共24栋单体楼，其中有19栋主体已竣工验收。XX产业园二期项目尚在办理施工许可证，所有单体建筑基础已浇灌完毕，其中综合楼已经主体封顶，八栋钢结构厂房主体框架基本完成。XX中小企业孵化器项目已建成投入使用，但部分土地未挂牌，供地手续（招拍挂）未办，未取得土地使用证、施工许可证、建设许可证等。 2、在建项目土地报批程序不合规。出口企业培育基地，一期规划用地353亩，目前已报批342亩，剩余11亩未报批；XX孵化器，规划用地80亩，项目已建成，土地报批63亩，剩余17亩未报批。 3、工期滞后。出口企业培育基地项目工期[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可获取,内审网注]滞后约14个月，XX产业园二期项目工期滞后约9个月。 整改情况： 1、关于“未批先建”。整改中，其中出口基地一期项目土地已摘牌342亩，土地证已办理完毕，正在办理施工许可证；XX产业园项目项目施工许可证已办理完毕；XX孵化器项目待近期剩余土地摘牌后办理相关施工证件。 2、关于建设项目土地报批程序不合规问题。整改中，出口基地一期项目剩余11亩土地国土局正在组卷向省国土厅申请 ?，预计12月底之前报批完毕；XX中小企业孵化器项目剩余土地17亩国土局已向省国土厅报批通过，近期挂牌出让，待国土局挂牌出让后我公司将以最快速度办理出相关建设手续。 3、关于工期滞后。整改中，出口基地开工前期，清表、移坟、燃气迁移等，影响一定工期，XX贯穿于项目一期施工范围内，受XX异常地质原因和新建XX等，影响部分厂房、办公楼和综合楼的开工，影响工期9个月，异常天气影响45天，因国家环保部及省环保厅联合对XXX201X年实施蓝天行动工作检查，且在施工高峰阶段，造成白天不能正常施工（注：混凝土浇筑，土方回填），直接影响工期40天左右，另外造成材料供应不了影响工期25天；XX产业园项目于201X年5月11日开工，工期滞后原因主要是异常天气影响，清理场地沟塘淤泥、芦苇等，共计89天。后期因资金问题造成工程进度缓慢，近期资金到位，预计明年中旬全部完工。 二、改变贷款用途 审计问题： 1、201X年该公司通过XX医院，由医院作为融资租赁承租人，分别与XXX融资租赁有限公司、XXX投资管理有限公司、XX融资租赁有限公司签订售后回租协议，以租赁设备为名，分别取得借款XXXX万元、XXXX万元、XXXX万元。取得借款后，款项转入工投公司，分别用于进出口工业基地建设和土地收储中心收储用款。 2、以XX创业广场项目名义取得XX分行贷款XXXX万元，实际用于进出口加工基地项目。 整改情况： 1、情况说明。由于我公司成立初期资产规模小、融资手段单一，为推进创业广场、公租房等项目的建设，即按XXX工作整体规划，通过XX医院进行融资租赁项目。为避免融资资金闲置，并保证土储中心方面东城拆迁项目及时完成，我公司分别于201X年6月19日、201X年7月30日同XX土地收储中心签订借款金额分别为XXXX万、XXXX万的借款协议，该资金来源为以XX医院为承租人的融资租赁款项。经市政府同意，我公司将扣除融资租赁服务费、保证金等费用后的资金共计XXXX万的现金转入土地收储中心账户。 2、另外剩余现金改变贷款用途原因可根据201X年2月3日XX第XX次XX会议纪要进行解释，该会议纪要相关条款经XX〔201X〕XX号批准同意。 3、目前，土地收储中心负责对XX、XX两笔融资租赁进行清偿。201X年9月11日，由XXX组织协调XX医院、土地收储中心以及我公司召开融资租赁协调会，就该三笔融资租赁问题进行进一步梳理，确立事实性债权债务关系。之后，我公司会同XX医院、土地收储中心对财政局债务系统进行融资相关财务的申报。 4、针对XX业广场项目的情况说明：因XX创业广场项目进展缓慢，工期延误等问题，导致项目贷款资金闲置，为发挥平台公司贷款资金效用最大化，统筹加快其他工程进度且避免账面资金闲置，经银行同意，将XX创业广场项目贷款暂时用于拨付进出口加工基地项目工程款。 三、资金缺口大，公司偿债风险高 审计问题： 工投公司截止201X年底负债总额为XXXXX万元，其中：融资金额XXXXX万元，企业资金主要来源于融资及政府资金投入。201X年-201X年期间工投公司建设的出口企业孵化基地、XX产业园、XX循环经济示范基地、XX产业