拟上市企业内部控制的缺陷及措施应对 -来源：财会学习（第2018018期）-《中国建材报》社、中国会计学会建材分会.pdfVIP

内控经纬 INTERNAL CONTROL WARP/WEFT 拟上市企业内部控制的缺陷及措施应对 吴平峰 宁波长阳科技股份有限公司 摘要：内部控制作为企业生产经营活 ( 一 ) 内部控制设计存在缺陷 外信息系统的维护人员综合素质低，系统 动的自我调节和自我制约的内在机制，处 1. 企业缺少完善的内部控制制度，未 存在任意调控或操作风险等。 于企业中枢神经系统的重要位置。企业规 形成成文的内控制度。内部控制制度零零 3. 企业管理层对内控制度的认知不 模越大，其重要性越高。可