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事业单位制度起草、审议及发布流程 二、W局预算业务控制流程1、事业单位预算编制流程 2、事业单位预算审批流程 三、W局部门及岗位设置流程(1)事业单位局内部门及岗位设置流程rI:局党政领导办公会Ii:单位监督机构:‘:1—】：内部控制领导小组:单位决策机构I1=L:iL:纪检、监察、审计!领导小组办公室 :单位执行机构: II(2)事业单位局内部门设计流程 调根据局内现状及发展情况制定岗位设计方案修改 修 改 方 案 四、W局资产管理业务控制流程 1、事业单位固定资产购置流程图开始合同管理流程承办部门A法规处C办公室E财务室G宣教中心H局长F不通过5经济合同审核分管局领导D发展与财务处 开始 合同管理流程 承办部门A 法规处C 办公室E 财务室G 宣教中心H 局长F 不通过 5 经济合同审核 分管局领导D 发展与财务处B 承办部门准备相关材料 1预审查起草 十三、事业单位政府采购业务控制流程 五、W局收支业务控制流程1、事业单位收入业务控制流程 收入登记及入账流程图 职能科室 职能科室科长 分管领导 规划财务科 规划财务局局长 ^始^ 8 W局基本支出（人员支出）管理业务控制流程 W局基本支出（公用支出）管理业务控制流程 4.W局公务接待业务控制流程 六、W局项目经费管理业务控制流程 (2)事业单位报销子流程 十五、事业单位合同业务控制流程 十六、事业单位信息公开控制流程梳理本单位制作或保存的政府信息本单位进行保密审查，初步确定应当公开或不予公开 本单位按程序拟定信息公开处理意见，报单位分管领导审签，主要领导签发如不能确定，报上级业务主管部门或同级保密部门确定公报府室案么艾；箓T开县办备 是否涉及其他部门、单位 十七、事业单位内部审计业务控制流程 序号 审计程序 需要收集的证据 工作任务 1. 内部审计机关下达审 计业务 领导批复、会议纪要 年度内审计划、一把手批准。 2. 组建内审项目组 项目组名单，审查结论 进行独立性审查，评估组内成员专业胜任能力 3. 项目组预备会 审计会议记录表 审前培训，注意要点、纪律、保密等。 4. 了解被审计单位及其 环境 被审计单位基本情况表、审计调查记录表、资料交接清单。 业务活动概况内部控制、风险管理体系的设计及运行情况；财会、会计资料；重要的合同、协议及会议记录；上次审计结论、建议及后续审计情况；上次外部审计的审计意见；其他与项目审计方案有关的重要情况。对舞弊发生的可能性进行评估。运用分析程序，确定审计重点。 5. 确定项目审计计划 项目组讨论审计会议记录表，审计 机构批复、项目审计记录表。 确定：被审计单位、项目名称；审计目标和重点；审计程序和方法；审计组成员的组成与分工；审计起止时间；对专家和外部审计结果的利用；其他有关内容。 6. 编制项目审计方案 审计方案、审计机构审批 具体审计目标；审计范围；重要性和审计风险评估；审计内容、重点、程序与措施；审计工作要求（包括项目审计进度安排、项目审计组内重要管理事项及其负责人的签章和签发日期）；其他。 7. 下发审计通知书 审计通知书、送达回证、承诺书 特殊审计业务经单位负责人批准可在实施审计时送达;审计通知书确定（被审计单位以及审计单位名称，审计时间，需要被审计单位提供的资料及其他必要的协助要求，审计组组长以及成员的名单、内部审计负责人的签章和签发日期。） 8. 审计进点会 审计会议纪律表 9. 控制的有效性测试 审计工作底稿 测试并记录控制系统的运行情况，并重新考虑原先的决策是否妥当；对重点区域进行穿行测试，完成控制测试底稿。 10. 修订审计方案并得到 批准 审计方案调查表，审计工作底稿， 审计机构审批 根据测试结果修改审计计划；如内控不可信赖，直接进入分析性测试和细节测试；如内控可以信赖，可以减少细节测试的工作量。  11. 进行实质性审计程序 审计工作底稿 按照审计计划完成实质性审计程序，完成对特别的非交易循环领域的审计 12. 完成审计步骤 审计工作底稿 完成审计程序，更新审计风险的评估，确保审计工作针对错误和舞弊行为，确保被审计单位的行为真实合法。 13. 汇总审计调整并确定 建议调整事项 审计会议记录表、汇总审计工作底 稿 召开项目组会议，汇总发现的审计差异，根据错报的重要性确定建议被审计单位调整的的事项，如果管理层拒绝调整，追加审计程序。 14. 与被审计单位沟通 审计会议记录表、补充资料交接清单、会议记录等。 获得被审计单位同意调整书面确认；如不同意调整，应要求说明原因并根据未更正错报的重要性确认是否在审计报告中予以反映，以及如何反映。 15. 对报表进行总体审核 分析程序 如果识别出以前未识别的重大错报风险，应重新考虑审计风险是否合理，重新评价之前的审计程序是否充实，有无必要追加审计程序。 16. 草拟审计报告