出纳工作内容及流程.docxVIP

出纳员工作内容及流程 （一）出纳收付程序与规范 1、资本收入的一程序 1）清楚收入一根源和金额。出纳员在收到一笔资本从前，应当清地知道详细要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行解析办理。其基本业务如下： 确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求及相关现金使用范围的规定。 ②明确付款人。出纳员应当明确付款人的全称和相关情况，关于收到背书支票或其他 代为付款的情况，应由经办人加以注明。 ③收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据相关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议履行，并对预收账款、当期实现的收入和收回从前欠款分别进行办理，保证账实一致。 ④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。出纳员应当根据账务记录确认其收款额是否符合，详细包括半单位为员工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，员工的个人借钱和差旅费借钱，单位缴纳的押金等。 2）清点收入。出纳员在清楚收入的金额和根源后，进清点查对。 现金清点。现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特殊问题，应由经办 人负责。出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责。 ②银行核实。银行结算收入应由出纳员与银行查对，如为电话询问或电话银行查问， 只能作为参照。在取得银行相关的收款凭据后，方可正式确认收入，进行账务办理。 ③清点查对无误后。按规定开具发票或内部使用的收据。如收入金额较大的，应实时上报相关领导，