出纳的工作流程.docxVIP

出纳岗位工作指引 1．目的 为了促使公司增收节支、减少资本占用，加快资本周转，提高经济效益。 有利于公司运营资本的正确收支，保证帐实吻合，防备公司资本的流失，杜 绝私设“小金库”。 2．岗位职责 实时做好现金与银行存款日记帐，做到帐证吻合、帐实吻合、帐帐吻合；每天应实时清点现金，做到日清月结，有问题实时报告； 做好收入与支出票据的复核，规范报销手续，监察经济业务事项； 开具支票、汇款票据，需先填写申请单，并经财务经理、总经理审批后方可 办理； 不得挪、占有公司资本，不得以白条抵库，不得私吞公司财产；不得将公司银行帐号出借、出租给其他人使用。根绝私设“小金库”; 每周一做上周资本收支结存明细表; 每个月底做资本收支明细汇总表。 3．工作流程 现金工作流程： 根据会计填制的记帐凭据上的金额支付款项，盖上现金收讫、付讫章，并把每笔业务登记入帐，下班前清点现金。现金工作流程图： 现金支出的有关票据 业务部门填制借钱票据 总经理审批 财务主管审核 会计填制凭据即时录入K/3总帐系统 1、去银行领取备用金 出纳查对数额付款 2、用备用金支付 登记现金日记帐即时复合凭据过入现金模块 每天清点库存现金 银行存款的工作流程： 开具支票(电汇单)时，分两种情况办理： 1、计划内付款。可根据财务主管每个月制的付款计划表，与往来帐上的挂帐余额查对后直接开支票、汇票，经财务主管审核后签发支票及去银行办理电