企业出纳人员应具备的素质.pptVIP

十、支票结算的规定 （6）签发现金支票须符合现金管理规定。 （7）付款单位必须在其银行存款余额内签发支票，不得签发空头支票。 （8）不准签发远期支票。 （9）不准出租、出借支票。 （10）已签发的现金支票遗失，可以向银行申请挂失；挂失前已经支付的，银行不予受理。已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失，但可以请收款单位协助防范。 第三十页，共六十六页。 十一、预留印鉴更换及挂失 ??? 各单位因印章使用日久发生磨损，或者改变单位名称、人员调动等原因需要更换印鉴时，应填写 “更换印鉴申请书”，由开户银行发给新印鉴卡。单位应将原印鉴盖在新印鉴卡的反面，将新印鉴盖在新印鉴卡的正面，并注明启用日期，交开户银行。在更换印鉴前签发的支票仍然有效。 第三十一页，共六十六页。 十一、预留印鉴更换及挂失 各单位预留银行印鉴的印章遗失时，应当出具公函，填写 “更换印鉴申请书”，由开户银行办理更换印鉴手续。遗失个人名章的由开户单位备函证明，遗失单位公章的由上级主管单位备函证明。经银行同意后按规定办法更换印鉴，并在新印鉴卡上注明情况。 第三十二页，共六十六页。 十二、账薄的设置和启用 账薄的分类： 1、按性质和用途的不同，分为序时账、分类账和备查账； 2、按账页格式的不同，分为三栏式、数量金额式和多栏式账薄； 3、按外型特征的不同，分为订本式、活页式和卡片式账薄。 一般情况