商业银行与信用风险管理专业中南财大第6章.pptxVIP

第6章 企业贷款6.1 企业贷款的种类6.2 对企业借款理由的分析6.3 借款企业的信用分析6.4 企业贷款的定价第1页，共29页。6.1 企业贷款的种类1.短期贷款。银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款。银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。2.定期贷款。这是指贷款期限在1年以上的贷款。由于企业定期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，因此贷款风险较大。定期贷款的发放目前在西方国家较受欢迎的是循环信贷额度方式，也称为循环信贷。 3.小企业贷款。4.农业贷款。第2页，共29页。6.2 对企业借款理由的分析银行贷款管理过程机会评估初步分析还款来源分析贷款包贷款管理第3页，共29页。企业借款理由的分析 1.销售增长导致的借款2.营业周期减慢引起的借款3.固定资产购买引起的借款 4.其他原因引起的借款第4页，共29页。6.3 借款企业的信用分析对借款企业的信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素.企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。 第5页，共29页。对借款企业的财务分析1.审查借款人的损益表 2.审查借款人资产负债表。在对借款人资产负债表进行审查时，可以借助于以下三大比率指标进行：营运效率（6个指标）、杠杆比率（4个指标）和流动比率（2个指标）。第6页，共29页。对借款企业现金流量的分析 1.净利润不能偿还贷款 净利润不是现金，而只是会计报表上的数字反映。 只有现金才能偿还贷款。现金可能来自各种渠道，利润只是来源之一，其它来源包括出售财产、注入资本、借款和从贷款者那里获得信用展期。 第7页，共29页。对借款企业现金流量的分析2.现金流量分析的内容现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。计算方法为：现金净流量＝经营活动的现金净流量 ＋投资活动的现金净流量 ＋融资活动的现金净流量第8页，共29页。对借款企业现金流量的分析3.现金流量的计算方法 现金流量计算方法有两种：直接法间接法 第9页，共29页。借款企业的担保分析 1.贷款担保的种类（1）抵押:指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。 （2）质押:指借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。 （3）保证:指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。 （4）附属合同:是由借款人的其他债权人签署的同意对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。第10页，共29页。贷款方式或按贷款保障程度划分1、信用贷款2、保证贷款3、抵押贷款4、质押贷款5、票据贴现贷款第11页，共29页。保证贷款保证贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 以下单位不得为保证人：国家机关；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体；企业法人的分支机构、职能部门。贷款保证的方式：有一般保证和连带责任保证两种方式。一般保证的保证人享有检索抗辩权。当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。 第12页，共29页。抵押贷款抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 抵押是指债务人或第三人不转移对特定财产的占有，而将该财产作为债权的担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法律规定以该财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。这里的债务人或第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。 抵押物是指由抵押人提供的，经抵押权人认可的，在债务人到期不履行或不能履行合同义务时，抵押权人可以依照法律规定或者合同约定予以处分的财产。作为抵押物的财产必须有价值和使用价值，必须依法能够转让或流通，必须易于估价、出售、适销适用，而且，其有效使用期必须长于借款期。第13页，共29页。抵押贷款⑴抵押人所有的房屋和其他地上定着物；⑵抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；⑶抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；⑷抵押人有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；⑸抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；⑹依法可以抵押的其他财产。第14页，共29页。下列财产不得抵押： ⑴土地所有权；⑵耕地、宅基地、自留地、自留山等