商业银行内控评价体系建设实践介绍.pptVIP

05 零售非授信业务 内部控制评价表 第二十九页，共七十九页。 05 零售非授信业务 内部控制评价表 第三十页，共七十九页。 06 私人银行 业务内部控制评价表 第三十一页，共七十九页。 06 私人银行 业务内部控制评价表 第三十二页，共七十九页。 07 同业业务 内部控制评价表 第三十三页，共七十九页。 07 同业业务 内部控制评价表 第三十四页，共七十九页。 07 同业业务 内部控制评价表 第三十五页，共七十九页。 08 运营管理 业务内部控制评价表 第三十六页，共七十九页。 08 运营管理 业务内部控制评价表 第三十七页，共七十九页。 08 运营管理 业务内部控制评价表 第三十八页，共七十九页。 09 财务管理 业务内部控制评价表 第三十九页，共七十九页。 09 财务管理 业务内部控制评价表 第四十页，共七十九页。 10 电子银行 业务内部控制评价表 第四十一页，共七十九页。 10 电子银行 业务内部控制评价表 第四十二页，共七十九页。 （一）经营机构内部控制有效性评价的内容及范围 4、评分方法和程序 建立数量化的评价指标体系，设定千分制的评分、评级体系。内部控制整体评价和单项流程评价均实行千分制评分。设置内控要素和单项业务流程两个权重指标。 ◆ 单项业务流程评价按内部控制要素分配权重，对评价发现问题按内部控制要素进行归类，按风险等级确定得分，然后加权汇总形成单项业务流程得分。 ◆ 各单项业务流程得分按业务流程风险权重加权汇总后，形成整体内部控制评价得分。 第四十三页，共七十九页。 经营机构内控要素汇总表表样 第四十四页，共七十九页。 （1）风险等级认定 在对问题发现的性质判断上引入风险等级概念，即每个审计发现按照问题发现的损失影响和发生的可能性进行综合判断，赋予风险等级不同的分值，根据最终确定的风险等级进行扣分。 ◆ 风险等级矩阵模型 风险等级=发现的损失影响×发生的可能性 三个因素均分为高中低三档，最终确定的风险等级分别对应相应的扣分区间。 第四十五页，共七十九页。 风险等级矩阵 风险等级对应扣分区间表 第四十六页，共七十九页。 三个需明确的定义或标准 A 风险等级定义 第四十七页，共七十九页。 B、发生可能性等级划分表 第四十八页，共七十九页。 C、问题发生损失影响等级划分表 第四十九页，共七十九页。 各业务条线控制要素评分表 第五十页，共七十九页。 例：XX分行综合业务条线控制要素归类汇总计分表 第五十一页，共七十九页。 例:XX分行内控要素汇总表 第五十二页，共七十九页。 01 公司层面 业务内部控制评价表 第五十三页，共七十九页。 评价战略执行参考指标 第五十四页，共七十九页。 （2）评分程序 a.区域审计中心组织各专业评价小组进行初评；如果存在重大内部控制风险事项，则按照《重大控制风险事项校正评价表》中的标准分值进行内部控制评价的分数调整。 b.审计部组织内控评价专家组对各评价工作组的评分结果进行复审。 第五十五页，共七十九页。 重大控制风险事项校正评价表 第五十六页，共七十九页。 2013 年度工作总结 AUGUST 6 2013 02 AUGUST 6 2013 02 2013 年度工作总结 AUGUST 6 2013 02 中国民生银行内部控制评价体系介绍 第一页，共七十九页。 第二页，共七十九页。 目 录 一、民生银行内部控制管理的现状 二、内部控制评价体系主要内容介绍 三、内部控制评价的创新实践与思考 第三页，共七十九页。 一、民生银行内部控制管理的现状 （一）内部控制的组织管理架构 ◆ 公司治理结构 股东大会、董事会、监事会、高级管理层组成现代公司治理架构，形成了权利机构、决策机构、监督机构、执行机构之间权责分明、各司其职、相互协调的组织架构和运行机制。 ◆ 内控组织架构 董事会负责建立并实施有效的内部控制体系 法律合规部负责全行内部控制建设的统筹工作 审计部负责实施内部控制评价监督事宜 第四页，共七十九页。 （二）内部控制管理体系建设状况 1、营造良好内部控制环境 ◆ 授信业务制约机制 独立评审体制：将分行授信审批权限全部上收总行。 独立审计体系：由总行垂直领导，独立于经营机构。 集中放款制度：分行成立放款中心，从流程和职责上与经营单位脱钩。 第五页，共七十九页。 （二）内部控制管理体系建设状况 1、营造良好内部控制环境 ◆ 启动流程银行建设 公司业务事业部改革：一级经