如何做好创业初期的财务管理.pptVIP

项目：开办一餐馆，资金40000元 盘下一餐馆 35000元的租赁费至年底 以后每月租金为2000元 自有资金尚余 5000 作为流动资金 张三预计 日销售额 1000 元 毛利为50％ 小工3名 月工资为450 1350 税金为每月 3000 利润＝30000－15000（原材料支出）－1350（工人工资）－3000（税金）－2000（水电气支出）＝ 8650 案例：张三夫妻创业——如意算盘 * 第二十九页，共四十九页。 实际收入： 第1天的营业额为150元 第2天为118 第3天为97元 …… 开业两周后：总收入 1154元 实际支出 工资 675元 水电气 820元 添置了一些小物品 800元 一次性购入的原材料 600元 每天的采购费用 200 小工住宿房租 200 张三住房 200 门前三包和治安费 80 合计 3575 实际支出 * 第三十页，共四十九页。 房东通知张三，10月底将收取明年一季度的房租6000元 生意尚无起色 问题 你认为张三目前应该怎么办？ 张三为何陷入这一步？有哪些教训？ 目前现状 * 第三十一页，共四十九页。 准备期 种子期 成长期（抚育期） 成熟期（收获期） 创业的四个时期 * 第三十二页，共四十九页。 创业的四个阶段 种子期 生长期 收获期 只有投入没有收入 收入＜投入 投入量增长速度放慢到达最高点 收入逐步增加 收入＞支出 事业成功 资金使用量下降 企业正常运转，利润出现 准备期 几乎没投入 收入 成本 利润 * 第三十三页，共四十九页。 准备期 几乎没什么支出 主要投入精力 进行创业项目的论证和策划 * 第三十四页，共四十九页。 种子期：大量投入开始 只有投入，没有收入 创业者一般有思想准备 这一时期比较短暂，容易渡过 * 第三十五页，共四十九页。 * 第一页，共四十九页。 新创企业在其发展的各个阶段，对财务管理的要求不尽相同。 财务管理也跟创业者创办的企业类型有关。 类型不同，财务管理的内容和重点必然不同。 * 第二页，共四十九页。 第一节 创业者必须知道的几个概念 * 第三页，共四十九页。 一、资金的时间价值 1、明确资金时间价值的概念 今天的一元钱跟明天的一元钱的价值是不相等的。 资金时间价值的表现形式就是利息和利润。 * 第四页，共四十九页。 资金时间价值或者说货币时间价值是一个经济学概念，是机会成本的变体。 掌握资金时间价值理论，有助于企业科学合理地使用资金。 企业任何资产只有参与资金运动才可能作为资金实现其时间价值。 2、明确资金时间价值的意义 * 第五页，共四十九页。 3、出钱的事慢点，进钱的事快点 出钱的事要慎重考虑再三，以免出现差错。 进钱的事先进来再说，有差错再退回去，但不至于造成损失。 尽量缩短资金回收期。 * 第六页，共四十九页。 4、缩短建设周期，加速资金周转 在进行项目可行性分析以及在证券投资方案评价中，资金时间价值就是最重要的依据。 创业者节约使用资金，充分提高资金的使用效果。 充分实现资金时间价值，使资金在有限的时间和空间范围内获取最大价值。 * 第七页，共四十九页。 二、机会成本 1、机会成本的概念 指为了从事某件事情而放弃其他事情的价值。 在需要做出选择时，机会成本越小越好。 在经济学里是指单笔投资在专注于某一方面后所失去的在另外其他方面的投资获利机会。 * 第八页，共四十九页。 2、掌握机会成本的概念的意义 一个成功的企业必定是一个善于避开不必要投资风险的企业。 决策时，机会成本越低，风险系数越小。 帮助创业者认识到机会成本的潜在损失。 有助于我们做出正确的决策。 * 第九页，共四十九页。 三、沉没成本 沉没成本是指已失去的收益或者付出的代价。 是不论采取什么方法，均不能挽回的损失。 它的损失有时是直接的，有时是间接的。 决策时有时无法考虑在内。 它有滞后性。 * 第十页，共四十九页。 四、货币准备金率 1、准备金和存款准备金率的概念 提高存款准备金率，就是要收缩贷款总量。 降低存款准备金率就是扩大贷款总量。 * 第十一页，共四十九页。 2、存款准备金率跟宏观经济政策的关系 提高存款准备金率是抑制经济过热的措施，此时不利于投资。 降低存款准备金率是刺激经济增长的措施，应该看准机会加大投资。 提高货币准备金率会导致物价下降（通货紧缩），反之亦然。 对企业来说，物价上涨正是赚钱的好时机！ * 第十二页，共四十九页。 创业者的任何决策都是为了企业的生存，进有时，退有时，关键在于把握时机。 有时退出比进入更需要智慧。 选择时机是着眼于宏观的决策，