财务安全管理制度汇编.pdf

. 财务安全管理制度 为加强公司财务的安全保卫工作,加强现金、支票及银行承兑汇票和 各种发票的管理,保证财务信息系统的安全运行,特制定本制度。 1 总 财务部是负责财务安全、现金、支票、银行承兑汇票保管、 财务信息系统安全的维护及管理的归口单位。 2 现金的安全管理、 2.1 存取现金伍仟元以上,需两人以上同行并由单位派车接送,存取大 额现金〔2万元以上必须由公司派人陪同存取款。 2.2 出纳人员发放奖金、工资津贴等现金应及时,不得在保险柜内存 放超限额库存现金。 2.3 财务部将不定期抽查库存现金,发现超库存现金,对出纳员提出警 告,情节严重者按有关则一经制度规定处罚。 2.4 现金收入应及时存入开户银行并及时进账 ,不得留作备用金支付 日常支出；支付现金应严格执行审批制度,发放工资津贴、奖金由综 合部审批后发放 ；日常业务支出现金、备用金借款按公司财务管理 制度审批后支取。 2.5 出纳员不得无故擅离岗位,保险柜钥匙必须随身携带,出纳员离开 岗位必须锁好保险柜,每天下班前应检查保险柜是否锁好并调整密码 锁。 2.6 财务人员严禁个人持有的现金 、各类有价证券、贵重物品存入 1 / 3 . 单位保险柜内。 3 支票及银行承兑汇票的安全管理 3.1 要加强空白支票、支票密码、预留银行印鉴和各种发票的管理, 每天工作结束后及时锁入保险柜。 3.2 财务人员每天下班前应检查保险柜、门窗是否锁好,电源是否关 闭,经常对报警器等安全设施进行检查,确保安全使用。 3.3加强对银行承兑汇票的管理,在收到银行承兑汇票时检查背书是否 相符,加盖印鉴是否完整、清晰,并建立备查簿按日期、单位、用途等 如实填 ,以便到期及时承兑。 3.4加强会计凭证、会计账册、会计报表管理,指定专人负责妥善保管, 及时装词一、归档,不得遗失。 3.5 财务人员应提高安全防范意识 ,确保工作场所安全,如有异常情 况及时通报公司安全部,不得擅自处理 ；在节假日、公休日期间,严禁 存放大量现金,库存现金应保持在限额内。 4 财务信息系统的安全管理 4.1 计算机系统管理员负责机房设备安全和计算机正常运行,保障财 务信息系统安全运行。 4.2 财务人员要经常对自己使用的计算机设备进行保养 ,保持机房 和设备的整洁,防止意外事故发生。 4.3 上机操作人员要按财务电算管理员授予的会计软件操作工作内 容和权限,对操作密码要严格管理,并定期更换密码,杜绝未经授权人员 操作会计软件。 2 / 3 . 4.4 操作员要加强会计数据和会计软件的安全保密工作,防止对数据 和软件的非法修改和删除。 4.5 电算化会计档案管理是重要的会计一基础工作 ,要严格按照财 政部有关规定的要求对会计档案进千了管理,由专人负责 ；对电算化 会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作,对磁性介质存放 的数据要报存双备份存放在两个不同的地点。 4.6 要增强防范计算机病毒意识,健全必要的防治计算机病毒的措 施。在计算机病毒发作的日期,要提前修改系统日期,防患未然 ；对个 人使用的计算机要定期查杀病毒,对外来的软盘、闪存在复制前要先 查杀病毒 ；操作员要防止各种计算机病毒的侵入,发现病毒要及时报 告,防止病毒在局域网上传播。 4.7 操作员不应用财务软件时,要及时退出财务信息系统,不得长期 占据网上资源 ；下班前要检查计算机、显示器及打印机是否关机,及 时切断电源,夏季应用计算机要注意预防雷 ,提前做好应急准备。 3 / 3