科技公司会计制度.docx

PAGE 1013 PAGE 10 13 竭诚为您提供优质文档/双击可除 科技公司会计制度 篇一：软件科技有限公司财务报销制度财务报销制度 成都软件科技有限公司20xx-3-1 目录概 述 3 一、基本准 则 3 二、招待费报 销 3 三、差旅费用报 销 4 四、其他规 定 5 概述 为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费 用报销程序，提 高工作效率，结合我公司具体情况，制定本制度。 一、基本准则 第一条根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周二、 周五，请提前 将报销单据准备好并按报销程序逐步进行审批。 第二条发生借款或申请款项时，填制“出差申请单”及“借款单”，其中出 差申请单的“出差事由”及“目标任务”一栏要据实详 细填写，以便相关领导了解本项目的具体情况。 第三条各种借款要在回公司 7 日内及时报销，否则财务部门不予报销， 财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。 二、招待费报销 第一条如在项目过程中发生业务招待费时，请在发票背 面填写具体事 由，并严格要求按照以下细则执行： 根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分： 一是办公招待， 二是业务招待。 办公招待主要是针对老客户和技术合作方技术人员，在 本公司办公时因 时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式 发生，每个人以 15 元标准计算。 业务招待针对的是为确立公司项目和业务的招待，这项 费用比较灵活支 出，支出标准参看以下条款： 根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待， 根据对方的身份 和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据 参加人数确定。普通业务招待以 50 元/人计算，高级业务招待 100 元/人标准。 业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根 据实际情况需要 调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方 可支出。 以上招待费须注明是什么项目和什么事由产生的，这样 便于核算项目费用和利润。 三、差旅费用报销 差旅费支出严格执行以下细则，根据公司任职和部门不 同，采取实报实 销与定额补助相结合的办法。对于无特殊原因的超标准 支出，由出差人员自理。 1、出差人员费用采用公司先垫支方式，出差时需要办 理《借款单》和《出 差申请单》，注明出差地点、事由、天数、客户、所需资金，经所属部门负责人签署意见，总经理审批后办理借款 手续。 2、为了便于公司对费用的准确考核和及时控制，出差 人员返回后，应在 七日内到财务部办理报销手续，过期公司将不予受理， 由个人自行承担。报销时，差旅费报销单上注明时间、地点、 客户、事由，这些内容对费用考核及费用归类相当重要，必 须填写清楚。 3、因出差期间发生的招待费应于出差前申请，特殊情 况应按审批权限口 头请示。 4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕 行。出差期间经领 导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览， 其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。 5、出发地至目的地往返交通费实额报销，交通手段主 要是汽车、火车硬 座或硬卧、特殊情况可乘坐飞机。 6、员工出差生活补助标准： 客户包吃住：30 元/天/人； 客户不包吃住：160 元/天/人；同性两人标准：220 元/ 天/两人。 出差天数计算方法以住宿的天数为准，路途中过夜按 30 元每天计算， 以车票日期为准。 7、总经理级出差，按照实报实销，但不享受补助。 8、员工随同总经理级出差，费用均由总经理处理，员 工不报销任何费用 及补助。 四、其他规定 1、出差人员因各种原因丢失需凭据报销的票据，要尽 量取得出票单位的 存根复印件。无法取得的，要如实说明情况，详细填列 票据项目和金额，并由同行人签字证明，再由部门负责人签 署处理意见，报经总经理审核后，财务部据此可按照有关规 定审核票据项目和金额给予报销。 2、外出人员的临时性支出，要及时与总经理取得联系 并得到同意后，方 可支出。 3、对于支出金额在 2000 元以上的，要提前一天通知财务部，以便备款。 4、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不(科技 公司会计制度)予报销： 内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据； 无财务专用章（公章）的白条票据； 发票名称未写公司全称（主要是住宿），即：成都软件科技有限公司。 报销单上要有项目名称即事由，以便财务核算项目的成 本费用和利 篇二：科技有限公司财务报销管理制度科技有限公司财务报销管理制度 第一条各项费用开支前，须经公司审核批准后才能实施， 并按以下具体各项费用的报销流程办理：经办人填写报销单 →副总经理审核签字→总经理审批签字→财务出纳报账 第二条备用金借支和报销单据的审核，财务随时受理， 但报销的领取时间为每月 10-14 日，其余时间公司财务不办 理。 第三条原始凭证有效性的规定： （一