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《会计学基础》课程设计资料 经济管理学院会计教研室 年月 PAGE PAGE 10 / 33 湖南工程学院国际教育学院 《会计学基础》课程设计任务书 一、课程设计目的 通过课程设计全面、系统地掌握科目汇总表账务处理程序下原始凭证的填制和审 核；记账凭证的编制；会计账簿的建立、登记、对账、结账；会计报表的编制等会计基础操作技能和方法。 二、课程设计资料 鑫源工厂设有一个生产车间，生产甲、乙两种产品。有关核算资料如下： （一）年月末各总分类账户余额见图表。 账 户借或贷 账 户 借或贷 金 额 账 户 借或贷 金 额 合 计 合 计 一、资产类 库存现金 借 二、负债类 短期借款 贷 银行存款 借 应付票据 贷 交易性金融资产 借 应付账款 贷 应收账款 借 应付职工薪酬 贷 原材料 借 应交税费 贷 包装物 借 应付利润 贷 低值易耗品 借 预提费用 贷 库存商品 待摊费用 借 借 长期借款 贷 持有至到期投资长期股权投资 固定资产 借借 借 三、所有者权益类 累计折旧 贷 实收资本 贷 无形资产 借 资本公积 贷 盈余公积 贷 本年利润 利润分配 贷 贷 （二）年月末有关明细分类账户余额（见图表、、、、） 图表 图表 存金 额、应收账款 、原材料 存 金 额 借 结 明细账户 或 贷 余 额 明细账户 单位 数 量 单 价 市商业集团公司 借 材料 千克 伟光工厂 借 材料 千克 材料 件 合 计 借 包装木箱 个 合 计 图表 图表 、库存商品 、利润分配 明细账户单位 明细账户 单 位 数 量件 辆 结 单 价 存 金 额 甲产品 乙产品合 计 明细账户 提取盈余公积应付利润 未分配利润 借或贷 余 额 合 计 贷 贷 图表 图表 、固定资产 、应交税费 明细账户 借或贷 余 额 明细账户 借或贷 余 额 房 屋 借 应交增值税 贷 机器设备 借 应交消费税 贷 运输工具 借 应交所得税 贷 合 计 借 合 计 贷 图表 图表 、应付票据 、应付账款 明细账户 借或贷 余 额 明细账户 借或贷 余 额 立达工厂 贷 兴旺公司 贷 长城公司 贷 合 计 贷 合 计 贷 （三）年月损益类账户累计发生额（见图表） 图表 科 目 主营业务收入主营业务成本销售费用 营业税金及附加管理费用 财务费用投资收益 其他业务收入其他业务成本营业外收入 营业外支出 所得税费用  发 生 额 借 方 贷 方 （四）鑫源工厂年月份发生有关经济业务如下： 日，接受胜利工厂货币资金投资元，存入银行。原始凭证 （）（） 日，向市物资贸易中心购入材料千克，每千克元，计货款元，增值税元。材料验收入库， 价款以银行存款支付。原始凭证 （）（）（） 日，以银行存款支付电视广告费元。原始凭证 （）（）日，行政管理人员宗良出差预借差旅费元。原始凭证 日，销售给市商业集团公司甲产品件，每件售价元，计货款项元， 增值税元。产品发出，货款尚未收到。原始凭证 日，购买为期三年国库券元。原始凭证 （）（） 日，向兴旺公司购进材料千克，单价元，计元；材料千克，单价元，计元。材料验收入库， 货款尚未支付。原始凭证 日，以银行存款购买不需安装的机器设备一台，价款元。原始凭证 （）（）日，接受外商捐赠汽车一辆，评估确认价值元。原始凭证 日，收到伟光上月购货款元，存入银行。原始凭证 日，行政管理人员宗良出差归来，报销差旅费元，交回现金元，结清本月预借的差旅费。原始凭证 （）（） 日，以银行存款预付下季度财产保险费元。原始凭证 （）（） 日，收到市商业集团公司本月日购甲产品货款元，存入银行。原始凭证 日，以银行存款支付本月日所欠兴旺公司材料款元、增值税元、运杂费元（按材料重量比例分配）。原始凭证 （）（）（） 日,向银行提取现金元,准备发放工资。原始凭证日，以现金支付本月份职工工资元。原始凭证 日，以银行存款交纳上月增值税元，消费税元，所得税元。原始凭证 （）（） 日，以现金支付办公用品费元，其中生产车间元，行政管理部门元。原始凭证 （）（）日，以银行存款偿付前开给立达工厂到期的商业汇票款元。原始凭证 日，企业为扩大业务经营向银行申请取得为期两年借款元。原始凭证 日，企业新增财会人员两名，为其购买办公桌两张，价款元，办公椅两把元，款项以银行存款支付。原始凭证 （）（） 日，新增财会人员领用办公桌椅。按企业规定分别于本月和下个月分两次摊销。原始凭证 日，销售给市五金交电公司乙产品辆，每辆售价元，计价款元，增值税元。产品发出，货 款收到存入银行。原始凭证 （）（） 日，为生产甲产品领用材料千克，单位成本元；材料千克，单位成本元。为生产乙产品领用材料千克，单位成本元；材料件、单位成本元。原始凭证 （）（） 日，以现金报销职工医药费元。原始凭证 （）（） 日，月日向银行申请借入的