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公司财务规章制度 111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。 一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。 一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。 公 司 财 务 规 章 制 度 第一章总则 为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《企业财务制度》特制定本制度。 本制度适用于公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。 第二章财会机构设置及财会人员岗位职责 一、公司财务部门的职能 (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 二、会计的主要工作职责是: (一)严格审核发票的报销流程、付款流程，审核各种费用报销单，对二级科目明细数据复核。 (二)管理应收应付往来账及时对公司合同建档，及时复核合同与相关业务往来是否一致。 (三)确定库存盘点时间，定期清点固定资产，制定资产折旧表。 (四)审核原始凭证，制作记账凭证，每月进行账务处理;登记总账;制作财务报表;完成国地税报税工作; 辗转异地一衫泪，曾记当年一伞轻。西子湖畔一相逢，断桥一诺金山漫。 111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。 一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。 一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。 (五)管理会计凭证和报表及公司账薄，认真执行安全、保密制度，管理好分管的会计印鉴和会计档案; (六)监管财务室工作的执行，完成上级交待的其他事项; 三、出纳的主要工作职责是: (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，逐笔记载现金支付、保证数字清楚、内容准确，要及时核对库存现金，帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符配合会计的账务处理。 (四)严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责; (五)办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;银行工作完成，保管好公司银行回单及对账单，出现异常变动需上报。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第三章财务工作管理 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 辗转异地一衫泪，曾记当年一伞轻。西子湖畔一相逢，断桥一诺金山漫。 111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。 一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。 一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作应当建立内部稽核制度。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由总经理监交。 第四章现金管理 在下列范围内使用现金: (一)职员工资、津贴、奖金; (二)个人劳务报酬; (三)出差人员必须携带的差旅费; (四)结算起点以下的零星支出; (五)总经理批准的其他开支。 财务人员支付现金，可以