益海嘉里财务共享服务中心构建.pptxVIP

目 录常识信息财务职能与目标管理思维转变财务架构设计及管理提升架构设计业务界面管理提升IT支持与建设财务团队建设与人员管理团队建设人员KPI考评第1页/共18页第一页，共19页。 常识信息第2页/共18页第二页，共19页。 财务职能与目标财务职能发展：1.参与经营管理2.成本逐渐降低3.业务决策支持4.创造价值利润核算型管理型决策型价值创造型财务服务外包价值管控 事项记录 业绩反映电算化风险控制 流程设计信息化业务伙伴决策支持系统化营销决策价值创造共享服务化1.股东财富最大化2.维护相关者利益财务目标：注：财务资源量比例数据参考 普华事务所调查数据第3页/共18页第三页，共19页。 财务职能与目标战略决策价值管控经营生产、营销提供产品和服务交易处理和支持基础设施工作集团公司总部业务单元/事业部财务共享服务中心确定集团公司整体的发展战略、计划、政策，品牌管理制定集团公司统一的财务流程、规范和标准决定集团公司资源的分配和股东价值的管理获取和服务客户做好生产、技术和营销战略定价、生产和销售服务和产品日常性的交易处理，如应收帐款管理、费用管理、报表管理等专业化、标准化服务共享中心能够提供及时高效、高质量服务支持集团公司和业务单元的业务和流程财务共享服务中心目标 价值管控第4页/共18页第四页，共19页。 管理思维转变业务扩张驱动财务革新1.法人制公司财务人员配置，随业务扩张人员数量成倍数增长，成本增加，财务整体素质水平、效率降低，有损公司核心价值和业务价值提升。革新挑战造就管理思维转变2.业务较多、地域广，产品线过多，经营者管理有待标准化，缺少实操性指引手册，核算口径不一致，业务单元流程不统一，对标可比性差。3.新建、收购以及并购的企业，无法快速植入财务管控理念，造成管理成本上升、财务效率、业务盈利水平拉低。4.“大数据”时代，尚未建成集团的总体大信息系统，数据仓库和展示平台亟需构建。1.财务共享服务中心人员配置管理，财务职能细分：高效、统一、标准化处理会计核算基础工作，高质量、及时反馈公司价值管理报告。2.产品线管控财务模式，控制风险设置机构管理、业务操作标准化，实现核算口径一致，活动、作业资源消耗可比，集团内对标选优推广。3.新设法人制公司，直接复制产品线管控模式，促进业务扩张，提升盈利水平，保障财务管理效率。4.借助SAP系统平台建设，逐步完善财务业务一体化数据，实现工作流无缝衔接，信息化管控各项业务。第5页/共18页第五页，共19页。 管理思维转变财务共享服务中心业务单元价值创造 价值管理由财务管理部门负责决策支持业绩考核标准的法定报告和管理报告高效、标准化的交易处理数据收集和输入（信息化与业务单元的操作系统连接）“外包”给共享服务中心财务共享服务中心的作用略解第6页/共18页第六页，共19页。 财务架构设计及管理提升第7页/共18页第七页，共19页。 公司治理未来架构设计董事会董事会秘书部人事薪酬委员会战略发展委员会风险政策委员会集团执行委员会高管职业经理人事业部经营管理股东会监事会监事会办公室财务与内控监督委员会财务外包财务共享中心履职尽职监督委员会 为维护股东财富最大化，改变法人制财务管控思维，采用财务共享服务模式或财务外包，尽可能以第三方财务管理的形式，考评职业经理人的经营业绩，实现对投资公司透明、精确、及时、可预测的四大信息质量要求。第8页/共18页第八页，共19页。 财务架构设计财务共享中心经理SAP系统支持产品线财务支持票证审查库存管理成本核算财务顾问财务核算部数据支持费用支出应付核算营销核算总账管理财务管理部资金管理成本控制预算 报告税务管理风控决策部信用管理风险管控投资管理营销管理管理优化第9页/共18页第九页，共19页。 财务架构设计原则 财务共享中心组织在人员、服务、所有权归属等方面有别于传统的业务部门组织，是一个专业的服务支持部门。执行和监督专业分工扁平化管理 共享服务中心通常设立为独立的执行单位 其服务的对象是公司内的全体机构比起传统组织，共享财务中心更强调专业化技能与服务的提供，在岗位设置上通常按照职能进行专业分工，以增强各岗位的专业性与有效性通常采用扁平化的管理方式，降低管理成本，同时提高面对客户服务的效率第10页/共18页第十页，共19页。 财务共享服务中心业务界面业务单据签收产品线/部门费用报销采购发票校验财务共享服务中心 服务受理 核算组 报表组ERP中费用报销ERP中采购发票校验注意事项：①业务事项属于《共享服务协议》中约定范围②业务单据合法有效且满足公司制度规定注意事项：①“一站式”服务，业务处理过程跟踪管理②出现非正常状态需及时联系，如业务单据不合格，收款人信息错误等注意事项：①账务处理准确、及时报表填制审阅报表报表输出审阅