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H银行信贷风险内部控制评价研究 摘 要 银行被称为金融稳定的“压舱石”，银行稳则金融稳，金融稳则经济稳。近年来， 受经济环境下行和新冠肺炎疫情爆发等因素交叉影响，企业经营形势走下坡路，不良 贷款也逐渐暴露，信贷业务作为商业银行主营业务，受到了极大冲击，信贷风险治理 面临重大挑战。建立有效的内部控制体系，有利于企业防范信贷风险、优化内部经营 秩序，并能够帮助其提高发展质效，提升综合竞争实力。 H 在此背景下，本文选取 银行为案例分析对象，基于信贷风险和内部控制的相 关理论对其进行调查研究，力争从内部控制角度为该行提出管控信贷风险的有效建议， H 从而提高 银行信贷业务的发展质量。本文主要从三方面开展研究：首先全面、客 观地剖析案例银行现状。其次，构建评价体系对H 银行信贷风险内部控制的有效性 进行评价，根据总体得分和各层级指标得分，分析该行现存的内部控制问题。最后， 为H 银行信贷风险内部控制的优化提出针对性措施。希望通过本文的研究，助力H 银行强化信贷风险管控，走上高质量发展之路。 H 关键词： 银行；信贷风险；内部控制 i 目 录 目 录 第1章 绪论 1 1.1 研究背景与意义 1 1.1.1研究背景 1 1.1.2研究意义2 1.2 研究综述2 1.2.1商业银行信贷风险的研究2 1.2.2 内部控制的研究3 1.2.3 商业银行信贷风险内部控制的研究4 1.2.4 商业银行信贷风险内部控制评价方法的研究5 1.2.5文献述评6 1.3 研究方法与内容6 1.3.1研究方法6 1.3.2研究内容7 1.4 技术路线和创新点8 1.4.1技术路线8 1.4.2 创新点9 第2章 基本概念与理论基础 10 2.1 商业银行信贷风险相关概念 10 2.1.1商业银行信贷风险概念 10 2.1.2 商业银行信贷风险的特点 10 2.2 内部控制相关概念11 2.2.1内部控制概念11 2.2.2 内部控制基本原则11 2.3 相关理论基础11 2.3.1风险管理理论11 2.3.2 信息不对称理论 12 2.3.3委托代理理论 13 2.4 本章小结 13 第3章 H银行发展现状14 3.1 H 银行基本概况14 3.1.1H 银行发展概况14 iii H银行信贷风险内部控制评价研究 3.1.2H 银行信贷业务概况16 3.1.3H 银行信贷风险概况17 3.2 H 银行信贷风险内部控制现状18 3.2.1H 银行信贷业务组织结构18 3.2.2H 银行信贷业务管理制度19 3.2.3H 银行信贷业务风险内部控制流程20 3.2.4 监管意见出具情况23 3.3 本章小结24 第4章 H银行信贷风险内部控制评价体系构建和应用25 4.1 评价体系设计依据25