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中邮创业基金管理股份有限公司 财务报销流程 第一章 财务报销审批原则 第一条 分级审批的原则。总经理、财务总监、财务负责人、部 门分管领导及各部门负责人作为支出审批的责任人，对审批人超权限 范围审批的支出，财务部须拒绝办理支付手续。 第二条 预算审批的原则。各项支出实行预算管理，各部门根据 年度预算执行审批。预算范围内的各项支出由总经理或其授权的审批 人审批。预算外支出应实行先审批后支付的原则。 第三条 合规审批的原则。各项支出必须既符合《会计法》及相 关财政法规、《企业内控制度》等制度，又符合公司经营管理的合理 需要。 第二章 审批人和权限 第四条 日常经营过程中的业务类费用主要包括差旅费、业务招 待费、业务交通费、办公费及其他业务费用等开支事项，须经公司总 经理审批；已经由总经理批准的合同，在费用支出时由财务总监审批； 公司需定期例行支付的费用包括租金、物业费、固定电话费托收、员 工社保基金、个人额度报销等由财务总监审批；报销单据总金额在 300 元及以下的由分管领导及财务负责人审批并由财务部负责审核 把关。 第三章 报销审批流程 第五条 各部门办理各项经济业务必须遵循下列报销审批程序， 确保分级审批，归口负责。基本审批流程：经办人填制报销单→部门 负责人审批→部门分管领导审批→出纳审核→财务负责人审批→财务 总监审批→总经理审批。按照报账流程审核办理支付手续。 报销流程如下： 1. 在财务部领取报销单，分为普通报销单和差旅费报销单。 2. 填写具体内容。示例如下： 注意事项： （1） 报销单需用黑色签字笔填写。 （2 ） 摘要如为业务交通费和餐费，在发票背后用铅笔写明事 项。 （3 ） 特殊事项用铅笔在报销单上注明。 （4 ） 个人补助交通费，摘要只需填写交通费。 （5 ） 差旅费报销单中，机票由公司统一订购，机票款由公司 统一支付。出差人需在收到财务邮件后，将邮件所列示 的机票内容打印，再填写差旅费报销单进行报销。 （6 ） 火车票倒向粘贴。 3. 粘贴好附件。发票抬头需为公司全称。简称、错字、个人抬头 均不可报销。取得的增值税专用发票抵扣联不粘帖，用曲别针 别在报销单及附件后。 4. 部门领导审核签字。 5. 交由财务部。 第四章 报销时限管理 第六条 经办人需在业务费用发生后两周内将报销单据根据报 销审批流程交由财务部审核。出差机票由公司统一订购的，需在收到 机票邮件后两周内将报销单据根据报销审批流程交由财务部审核。 第七条 报账时间：工作日时间。月末结账及月初报表期间不办 理报账，具体时间为每月末最后两天和月初前三天。年末报账时间按 关账通知要求办理。