物业管理公司财务管理制度.docxVIP

物 业管理有限公司 财务管理制度 (6)、根据已经办理完毕的收付业务，逐笔顺序登记现金或银行存款 日记帐，当日的收支款项必须当日入账，并结出余额。每日终了，现金账 面金额要同库存现金核对相符。每月终了，银行存款的账面余额要与银行 对账单核对?，如不一致，要编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与 账单上余额相符。如有差错，要及时查找处理。 (7)、随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账 户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 (8)、出纳人员不得监管收入、费用、债权、债务账本的登记工作, 以及审核工作、会计档案管理工作，不得编制记账(收、付)凭证。 (9)、保管库存现金和各种有价证券。对于现金和各种有价证券， 要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码 和秘密，保管好钥匙，不得任意交给他人。 (10)、保管有关印章(印章必须分管)、空白支票、汇票。 (11)、出纳人员按分工所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用 途使用。 (12)、空白支票及汇票必须严格管理，专设登记本登记，认真办理 领用注销兑现手续。 (13)、负责与开户银行的业务联系，收送支票、汇票、托收、信汇、 电汇、对账单等，并负责向各责任单位转发、转收。 2、往来款项结算的管理 公司的往来款项包括：应收帐款、预付帐款、其它应收款、应付帐款、 其它应付款、应付工资、应付福利费、应交税金等