建筑施工企业材料采购环节内部控制设计.docxVIP

建筑施工企业材料采购环节内部控制设计 一、总体要求 1、企业材料采购管理应积极满足建筑施工企业和投资方需求，以保证工程质量和施工进度，达到合理成本。 2、企业材料采购管理应遵守法律法规和企业内部规章制度，确保采购经费使用合法、合规。 3、企业材料采购管理应科学规范，落实责任到位，建立科学完善的内部控制机制，形成良性的材料采购环境。 二、具体控制内容 1 供应商管理 （1）确定供应商的专业性，经过初步查证，鉴定其采购货物或服务的实力； （2）对重要和潜在的供应商进行定期审计，加强对其真实性、合法性等方面的管理； （3）定期审核和核查供应商的内部控制状况，严查采购货物或服务过程中存在的违规情况； （4）记录每一次采购，定期查看和监督供应商，确保其价格合理有利。 2 采购控制 （1）对于金额较大的采购业务，要求完成竞标、审议、招标供应商的选择及谈判，以获得最优惠的价格和最优质的材料或服务； （2）组建专业的采购团队，负责全面采购活动，实施采购管理，避免采购行为和金额过大进行适当控制； （3）建立采购评估制度，定期对采购品质、供应商服务的及时性进行把关； （4）建立内部帐务控制制度，确保采购支出与公司收支相等； （5）建立内部监督机制，严格执行采购的审批流程及规定。 3 验收及入库 （1）严格遵守合同条款，实施验收及入库，对供应商违约行为进行审查，并将异常情况报告上级； （2）建立科学有效的报废制度，把收到的物料进行及时验收入库； （3）定期进行质量及品质检查，以确保物料质量合格，保证生产线正常运行； （4）建立内部安全管理机制，对将要使用的物料进行安全审查，确保其符合安全标准并且不会带来安全隐患。 总之，构建一套完善的建筑施工企业材料采购内部控制机制，是保证材料采购管理科学、合理、有效的关键，其内容包括但不限于供应商管理、采购控制、验收入库管理等。企业通过实施这一材料采购控制机制，可以有效控制采购方式、把握采购价格，减少材料浪费和损失，提高施工质量，最终确保施工项目正常完成。