企业银行存款日记账余额和银行对账单余额区别.pdfVIP

企业银行存款日记账余额和银行对账单余额区别 一个是企业账上的余额，一个是企业存在银行里的钱的 余额。月底时，两者金额有可能会不一样，做下余额调节表 就可以了。一般业务多的单位可能余额会不一样。 银行 对账单：记住是银行出具的，是你真是账户实际可用余额。 银行存款日记账：是企业出纳登记的银行日记账，根据记账 凭证登记，是企业的账面数字。 两者月底有差额，需做 银行存款余额调节表。 在实际工作中，企业银行存款日 记账余额与银行对账单余额不一致的原因有两个方面：①双 方或某一方记账有错误；②存在“未达账项”。 比如导致企 业余额大于银行余额，一般是收入业务，企业记账，银行未 记；支出业务，企业未记，银行记账。 银行存款余额调 节表计算公式 (1)企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余 额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项 ＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项 (2)银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而 银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企 业未收帐项－银行已付而企业未付帐项 (3)银行对帐单存 款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付 帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银 行已付而企业未付帐项 通过核对调节，“银行存款余额调 节表”上的双方