财务会计岗位职责.docVIP

财务会计岗位职业 一、岗位职能描绘 1、负责企业月度产品成本核算及有关账务办理； 2、按期检查企业产品库存，保证账实符合； 3、对企业生产成本与制造花费进行剖析，提出降低成本花费的制度与举措。 二、岗位职责 （一）审查资料出库单 1、回收并审查仓储部当天打印的资料出库单，登记异样状况。 2、统计资料出库单回收与审查过程中出现的异样状况；对此中的非账务办理问题，通 过工作快报转物流中心协查。 （二）审查产成品入库单 审查仓储部产成品入库单录入状况，登记异样状况表，并实时与仓储部和调试部交流解决；月底，向调试部提交当月产成品入库明细表。 （三）审查销售凭据 依照账务核算原则及企业销售财务管理制度，审查企业销售凭据。 （四）参加产成品、在产品盘存工作 1、参加物流中心产成品、商品清点工作，并按有关盘存制度，对账实差别予以办理。 2、参加制造中心在产品清点工作，对差别状况进行统计并提出办理方案。 （五）核算月度产品成本 1、依照成本核算方法归集和分派有关成本因素，核算当月产成品生产成本。 2、依据销售出库单，核算并结转当月产品销售成本。 （六）清理物件借支 月底，对各部门及个人的物件借支状况进行清理，并按有关政策提交借物逾期表和办理建议。 （七）提交成本管理报告 提交在产品、产成品账龄剖析表、产成品成本异动剖析表等管理报表，并提出完美成本管理、改良生产效率的建讲和举措。 三、岗位标准 1、准时、正确达成月度销售成本与竣工产品成本核算； 2、对原资料出库单、产成品入库单等票据审查实时、无误； 3、正确评审销售合同（含标书）； 4、实时、正确达成制造中心账务办理； 四、有关制度 1、《对于物料报损账务办理的规定》 2、《对于成本核算有关流程的规定》 3、《对于挪动电话话费报销的有关规定》 五、岗位流程与规范 （一）资料出库单审查流程与操作规范 1、资料出库单签收流程与操作规范 1）在一个工作日内回收仓储部当天录入的资料出库单；对不可以回收的票据，要实时查明原由，并将票据号提交部门经理； 2）回收资料出库单时，要填写票据回收签收表，登记相应的票据号码。 2、资料出库单审查流程与操作规范 1）计划内领料资料出库单 A、计划内外协报损在录入资料出库单时，应录入产品名称； B、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时 也要按对应的产品打单； C、资料出库单应发数与实发数不一致的，需退回仓储部核查办理。 2）计划外领料资料出库单 A、计划外领料范围：生产报损领料、工程更改领料、外协补偿领料、研发领料、个 人借物。 B、生产报损领料审查规范 1）依照质检部报损文件审查报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的， 内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理署名；对未查出原由或责任人的，应由制造中 心总经理署名并挂其个人借物。物流中心依照经审查的内部领料单打单，出库类型为生产报损领料，并在出库单右上角标明内部领料单号码。 2）个人补偿也计入正常报损，出库类型为生产报损领料，备注须注明补偿人。 3）填写内部领料单时，有关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称。 4）仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打一张单。 C、外协报损领料审查与账务办理 1）按外协加工合同商定的报损比带领取的报损物料，视为计划内领料，记入生产计 划领料。 2）物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类型记个人借物， 领料人为该外协单位，并作以下账务办理： 借：对付账款——某外协单位（补偿金额） 贷：原资料 加工的产品查验入库后，应将这部分由外协单位补偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录以下： ⅰ）支付的同时回收发票，依照请款单各发票作以下分录： 借：制造花费——外协加工费（发票金额/1.17） 应交税金——应交增值税（进项）（发票金额/1.17*0.17） 制造花费----外协加工（补偿金额） 贷：银行存款（发票金额减补偿金额） 对付账款——某外协单位（补偿金额） ⅱ）发票未回收的状况下，依照请款单先作以下分录： 借：对付账款——某外协单位（请款金额减补偿金额） 制造花费----外协加工（补偿金额） 贷：银行存款（发票金额减补偿金额） 对付账款——某外协单位 待回发票时，再作以下分录： 借：制造花费——外协加工费（发票金额/1.17） 应交税金——应交增值税（进项）（发票金额/1.17*0.17） 贷：对付账款——某外协单位（发票金额减补偿金额） 审查制造中心交过来的外协加工费请款单时，需查问该外协单位借物明细，将需赔 偿的金额从外协加工花费中扣除，按以上规定进行相应账务办理。 D、换货（记“个人借物”）领料审查规范 1）生产过程中发现物料有问题、又急需发货的状况下，需向质检部申请；质检部审 批后，由质检填