公司财务管理情况的调查报告.docxVIP

... ... XXXXXXX 电视大学 调查报告 题 目： 关于XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX财X务XX管理情况的调查报告姓 名： XXXXX 学号： XXXXXXXXX 系 别： XXXXXXXXXXXXXX 专业： 会 计 关于 XXXXXXXXXXXXX 财务管理情况的调查报告 21 世纪是一个变化难测的世纪, 是一个催人奋进的时代。 科学技术飞速发展, 知识更替日新月异。 希望、 困惑、 机遇、 挑战， 随时随地的会出现在每一个社会成员的生活中。 抓住机遇， 寻求发展， 迎接挑战， 适应变化的制胜法宝就是学习— — 将所学专业理论与实践联系， 培养实际工作能力和分析解决问题的能力， 达到学以致用的目的， 为今后更好地工作打下坚实的基础。 我于 21013 年 3 月 30 日— 2013 年 7 月 30 日在乌鲁木齐金豪森克建材进行了实践调查与学习。 一、 调查单位的基本情况 XXXXXXXXXXXXXXXXXXX 是众多品牌在 XXXX 地区的代理公司，其中代理包括瓷产品、 各类墙砖地砖、 各类防盗门、 防火门、 卫生洁具、 外墙涂料、 防水材料、 新型保温材料、 各类水电水暖电器、 各类照明灯具， 其业务围以设计施工及其他领域。 自成立以来， 公司的管理团队就意识到技术服务的重要性， 并始终致力于建立本地化的技术应用支持及售后服务， 以满足迅速发展的工业市场和建筑市场的需要。 公司部机构设置： 总经理办公室、 财务部、 办公室、 工程部、 营销部、 质量安全部、 会议室、 档案室共 8 个， 不同部门分工明确， 相互配合 。 其中财务室设有财务负责人一名， 会计一名， 出纳一名， 财务记账员一名， 其主要是核算公司所发生的经济活动， 报告该公司的财务状况和经营成果， 并及时、 准确、 完整的记录、 计算、 报告财务收支和业务开展情况， 为下一步工作提供真实、 完整的会计信息。 二、 调查容 我将单位的财务人员岗位的分工、人员是否有专业证书、是否专职、 是否遵守财务人员的职业道德、 账册设置情况、 财务制度设置及日常发票管理作为主要调查容。 三、 调查结果 通过这次调查，发现该公司账册（ 总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账） 设置齐全， 记载及时， 基本可以做到账帐、 账证、 帐实相符， 财务做到日清月结。 财务人员均取得专业证书， 财务人员都为专职人员， 并能够遵守会计职业道德， 没有相关行为发生。 在调查中还发现几点好的做法。 （ 一） 岗位分工明确， 会计的主要是编制和报送各种报表， 办理工商、 税务的年检工作， 负责往来账款的核对， 及时收取应收账款， 负责公司的发票管理工作和档案保管工作。 出纳主要是管理现金、 管理支票并积极配合银行做好对账、 报账工作、 及时编制银行余额调节表。 财务记账员主要审核记账凭证的科目运用是否恰当， 审核原始凭证的准确性， 及时完成账簿的登记工作， 打印装订凭证， 完成会计归档工作， 负责账务的查询工作及其他事务。 他们合理的分工， 确保了岗位之间权责分明， 相互制约、 相互监督， 使部控制贯彻执行。 （ 二） 支票、 汇票、 发票管理 ． 支票由出纳员保管， 支票使用时必须有“ 支票领用单” ， 经主要负责人签字， 然后按批准金额封头， 填写日期、 用途、 登记， 领用人在支票领用簿上签字备查。 ． 支票使用后凭支票存根， 原始凭证由经手人签字、 会计核对( 购置物品由保管员签字)、 负责人审批， 填写金额要无误， 完成后交出纳人员。 原领用人在“ 支票领用单” 及登记簿上注销。 ．支票使用后未交回存根，财务人员月底清帐时凭“ 支票领用单”转应收款， 发工资时从工资中扣还， 当月工资扣还不足， 逐月延扣， 直至领用人完成报帐手续。 （ 三） 会计档案管理 ． 凡是公司的会计凭证、 会计帐簿、 会计报表、 会计文件和其它有保存价值的资料， 均应归档。 当年形成的会计档案， 在会计年度终了后， 暂由公司财务部保管一年， 期满后， 由财务室编制移交清册， 移交公司档案室统一保管。 ． 财务室和档案室的财务档案不得携带外出， 如有特殊需要， 经财务负责人批准， 可以提供查阅或者复印， 并办理登记手续。 查阅或者复印财务档案的人员不得在会计档案上涂画、 拆封和抽换。 未经批准不得私自翻阅。 （ 四） 现金管理 支付 1000 元以上款项， 应以支票或汇票支付， 确需用现金支付的， 应经负责人批准、 主管会计审核后支付现金。 ． 公司业务人员需支用现金时， 必须填制“ 现金使用审批单” 由总经理审批、财务经理签字后支取；使用后由经手人签字，总经理核批， 财务经理审查后入帐。 ． 各项目提取现金时， 必须由项目负责人填制凭证并签字后， 由分公司（ 事业部） 出纳