学校财务管理制度.docx

攸县职业中等专业学校 财务管理制度 一、学校会计工作职责 1、严格恪守《会计法》，执行财政制度，维护财经纪律，根据会计制度和学 校会计工作的任务，负责统一管理学校会计工作。 2、学校会计应该预先收集，提供编制财务估算计划的有关资料，并参与编制 和严格执行经上级批准的学校财务估算计划，合理地供给资本，并监察实际使用情 况。检查资本的使用效果，力求少花费多办事，使事业计划与行政任务得以顺利完 成。 3、学校会计应该熟悉有关目标政策和规定，带头执行并做好宣传敦促工作。 对不切合制度规定或手续不全、凭据不实的款项有权拒付，并实时报告主管领导或 校长办理。属于显然违犯财经纪律的行为，必须坚决抵制，并向上级财务部门报告。 4、根据政策规定，恪守各项收费制度，开学积极组织有关收费和学校各项收费检查工作。严禁私设“小金库”，对各项收入保证实时足额入帐。分清资本渠道费用开支和开支标准，正确合理安排和管理好各项估算外资本。 5、实时记账算账、准时结账、按期报账、定期对账，按照规定编制有关财务 报表。 6、妥善保存会计凭据、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计 资料的整理和归档。 7、严格单据管理，保存和使用空白发票、收据应合规范。 8、对审计、财政、税务等部门依据法律和有关规定进行的监察，应如实提供 有关资料，不得拒绝、隐藏、谎报。 9、对食堂会计和出纳进行监察，接受科室领导以及学校分管领导和校长的检 查和监察，达成科室临时交办的各项工作任务。 10、按规章制度执行职责。恪守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求 是、谨小慎微、热忱服务。 11、会计人员调离本岗位时必须办理交接手续。 二、食堂会计工作职责 1、严格恪守《会计法》，执行财政制度，维护财经纪律，根据会计制度和学 校会计工作的任务，负责统一管理学校食堂会计工作。 2、食堂会计应该预先收集，提供编制学校食堂资本估算计划的有关资料，合 理供给食堂所需资本，并监察实际使用情况。检查资本的使用效果，力求少花费多 办事，保证学校食堂正常运转。 3、食堂会计应该熟悉有关目标政策和规定，带头执行并做好宣传敦促工作。 对不切合制度规定或手续不全、凭据不实的采买款项有权拒付，并实时报告学校会 计和有关领导进行办理。属于显然违犯财经纪律的行为，必须坚决抵制。 4、核查食堂伙食费收入，按月统计食堂收支情况，根据食堂目标管理方案计 算并编造员工薪资发放表。 5、实时记账算账、准时结账、定期对账，按照规定编制有关食堂财务报表。 6、妥善保存食堂会计凭据、会计账簿、会计报表和其他会计资料，负责食堂 会计资料的整理和归档。 7、严格伙食费单据管理，保存和使用空白发票、收据应合规范。 8、对食堂食物进行留样和记录以及对卡房管理人员的工作进行指导和监察。 9、对审计、财政、税务等部门依据法律和有关规定进行的监察，应如实提供 有关资料，不得拒绝、隐藏、谎报。 10、接受学校会计和科室领导以及学校分管领导和校长的检查和监察，达成科 室临时交办的各项工作任务。 11、按规章制度执行职责。恪守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求 是、谨小慎微、热忱服务。 三、学校出纳人员工作职责 认真执行国家财经法例、现金管理制度，恪守本单位的财务管理制度。 恪守财务人员职业道德，坚持实事求是、廉洁奉公的工作原则。 严格恪守机关《保密守则》，不得私自泄露单位的财务信息。 出纳员直接收到的现金款项，要在第一时间存入本单位指定账户，不能挪用公款和私自外借。现金要鉴别真假，收取假币，自行担当。 每天根据凭据逐笔登记现金、银行存款日记账和电子台帐，账簿一律采用订本式，做到记账正确、整洁、日清月结。不得任意改换、涂改账簿。接受会计和分管领导的监察。 支出报销、借钱时，要对原始单据进行审核，切合报销程序和管理制度、金额正确后才能付款。 查对现金日记账，保证账实符合，保证现金安全。如出现现金长短款要实时查明原因，原因不明出纳要负责补偿。 负责妥善保存现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。 教员工出门借钱不论金额多少，都须主管领导署名，校长批准并用借支单借钱。若无批准借钱，惹起纠葛，由责任人自负。 现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任 人负责。 超过1000元的现金支付业务，必须采用银行转账手续。 负责定期缴纳学校水费、电费、电话费，燃气费、个税等有关其他费用，管理本单位财务保险柜。 13、收缴学生学杂费、伙食费、电大学费等有关费用。 14、接受学校会计和科室领导以及学校分管领导和校长的检查和监察，达成科 室临时交办的各项工作任务 按规章制度执行职责。恪守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、谨小慎微、热忱服务。 财务管理细则 1．依据有关法律、法例的