学院房产出租核查暨重点资产核查工作方案.docxVIP

学院房产出租核查暨重点资产核查工作方案 为进一步严肃财经纪律、维护财经秩序，切实加强学校国有资产规范化管理，按照全市统一部署，结合我校实际，制定本方案。 一、工作目标 坚持问题导向和目标导向，以查促改，组织开展学校资产管理核查，全面纠正资产管理中存在的不规范行为，做到全面覆盖、不走过场、实事求是，推动问题整改，严肃查处资产管理方面有令不行、有禁不止等违纪违规行为，形成健全完善的国有资产管理长效机制。 二、组织领导 学校成立房产出租核查暨重点资产核查工作领导小组（简称“核查工作领导小组”），负责统筹处理房产出租核查暨重点资产核查工作。 组长：XXX 副组长：XXX、XXX、XXX 成员：各行政教辅部门、二级学院（教学部）负责人 核查工作领导小组下设办公室，办公室设在国有资产中心。由党政办公室、财务处、后勤保障处、国有资产中心、基建办公室人员组成，按照各部门工作职责，负责指导各部门、二级学院（教学部）开展自查自纠，审核汇总各类自查自纠结果和整改措施，推动各部门、二级学院按照学校核查工作领导小组工作要求完成问题整改。办公室成员如下： 主任：XXX 副主任：XXX、XXX、XXX 成员：XXX、XXX、XXX 三、核查范围 学校各行政部门、教辅部门、二级学院、教学部管理使用的房产和重点资产。 四、核查内容 （一）是否存在资产出租违规问题 主要表现∶资产闲置或对外出租与租入并存;未按程序审批擅自出租房产，存在未公开招租、违规签订长期出租合同、出租价格明显低于市场价格、未及时足额上缴租金等问题。 重点核查以下内容∶ 1.资产闲置或对外出租与租入并存∶如既存在办公用房闲置，又在外支付租金租入办公用房的行为。 2.未按程序审批擅自出租房产∶是指房产出租事项按规定未经财政部门审批并下达批复文件的出租行为。 其中涉及不规范行为主要有∶ （1）未公开招租∶是指未采用公开招租方式对外出租。其中∶房产出租合同签订日期于XXXX年6月11日之后的，须通过公共资源交易平台选取承租方，并提供相关证明资料;房产出租合同签订日期于XXXX年6月11日之前的，须通过招投标、竞价等公开方式选取承租方，并提供相关证明资料。 （2）违规签订长期出租合同∶是指未经审批房产出租合同期限超过3年的。 （3）低价出租∶是指房产出租合同中约定的租金价格明显低于市场价格，存在未经评估或低于评估价格的情况。 （4）未及时足额上缴出租收入∶是指财政供给方式为全供的行政事业单位，房产出租收入缴纳相关税费后未及时上缴国库的行为。 （5）未经学校研究同意，部门或个人擅自出租的。 （二）是否存在资产账实不符问题 主要表现∶市级行政事业单位占有使用的房屋、土地、车辆等重点资产未按规定登记入账，已使用的在建工程未及时转为固定资产;公共基础设施未入账等问题。 重点核查以下内容∶ 1.房屋、土地类资产∶（1）已办理权属证明，单位财务记账与不动产管理部门登记信息不一致，存在账外资产的;（2）暂未办理权属证明但单位实际占有使用，权属事实清晰的房屋、土地类资产未全面纳入财务记账，存在账外资产的;（3）在建工程已交付使用但未转固定资产的;（4）学校财务记账与行政事业单位资产管理信息系统数据不一致的;（5）其他不规范管理问题。 2.车辆类资产∶（1）已办理权属证明，学校财务记账与公安车管部门登记信息不一致，存在账外资产的;（2）学校实际占有使用车辆类资产未全面纳入财务记账，存在账外资产的;（3）未按程序审批超标准、超编制配置车辆的;（4）学校财务记账与行政事业单位资产管理信息系统数据不一致的;（5）其他不规范管理问题。 3.公共基础设施类资产∶学校承担管理维护职责的公共基础设施未按规定登记入账，纳入会计核算。 注∶公共基础设施主要包括∶市政基础设施（如城市道路、桥梁、隧道、公交场站、路灯、广场、公园绿地、室外公共健身器材，以及环卫、排水、供水、供电、供气、供热、污水处理、垃圾处理系统等）、交通基础设施（如公路、航道、港口等）、水利基础设施（如大坝、堤防、水闸、泵站、渠道等）和其他公共基础设施。 （三）是否存在违规购置资产问题 主要表现∶资产存量存在超标准配置等问题。 重点核查以下内容∶未按照资产配置标准购置资产的行为。 （四）是否存在违规处置资产问题 主要表现∶未履行审批程序处置资产，未按规定上缴或不及时上缴资产处置收入。 重点核查以下内容∶ 1.未履行审批程序处置资产∶未按照规定权限履行审批程序，并依据处置事项批复文件处置资产的行为。 2.未及时足额上缴资产处置收入∶资产处置收入扣除相关税金、评估费、拍卖佣金等费用后，未按照政府非税收入收缴管理有关规定及时缴入国库，实行收支两条线管理。 （五）是否存在违规对外投资问题 主要表现∶未履行审批程序对外投资。 重点核查以下内容∶对外投资事项按规定未经财政部门审批并下